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时间:2019-07-24
《项目财务管理办法(惠兴6标)》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、项目部财务补充管理办法为了进一步加强财务管理,节约各种费用的开支,降低成本,提高经济效益,根据《武警交通部队项目财务管理办法》,结合项目部的实际情况补充本办法。一、资金管理(一)资金计划性项目需要资金,必须先上报资金使用计划或请款报告,计划或报告必须经项目联批人员及片区负责人审签后才能上报。经处机关相关人员批准审核批准后,项目财务部门方可办理款项的转款或支付业务。对于无计划的开支,财务部门有权拒绝付款。(二)资金开支程序本期责任成本内的开支,要按上级批复的用款计划,经项目部党委集体研究和联批人员联批
2、后,方可办理借款手续,并严格按计划进行开支,对超计划饿固定费用和变动费用开支,必须先上报工程处审批,批准后按上述程序开支。租赁机械和雇佣劳务的开支必须有详细的“项目部劳务支付申请单”7,工程科审核工程量是否真实,质量安全科审核完成的工程是否达到规范要求,质量是否合格,物质装备科审核领用项目材料是否办理转账手续,财务科审核以前累计付款情况,各项扣款是否已扣清,计算出付款的最高限额;最后经联批人员联批,财务科办理付款手续。必要时,应经项目办公会研究,根据会议决定执行。(三)银行账户、现金管理规定1、严格
3、按照《现金管理办法》和《银行结算管理办法》,作好现金、银行存款的管理。账户一律不得出借、出租,严禁外单位通过部队账户转账、套现或用作其他用途。会计人员不得兼管出纳工作,处账户印鉴及支票实行监督牵制管理,由项目主任保管财务专用章,委派会计保管领导私章,财务负责人私章与支票由项目出纳保管。购入与开出的支票应造册登记,健全领用、注销手续。对开出的支票必须做到内容填写齐全,领用或经手人应在存根上签字,完善好各种支付手续,并做到日清月结。对库存现金的管理,必须要从严控制,不得以白条抵现金。凡借用公款者,在原借
4、款未还清前,不得再借,其他临时借款,如购置款、招待费、周转金等,审批程序为:先由个人填写报告审批单,经联批人员批准后办理借款手续。原则上个人因私不得借用公款,特殊情况需要借款的,必须履行联批手续,但金额一般不得超过本人的月工资,时间不得超过一个月,个人的欠款应及时清理,做到人走账清。凡超过规定时间不还款者,借现金的,每天按借款金额的1‰7收取费用;借支票的,按银行同期贷款利率收取费用,费用从本人工资中扣除。转业人员原则上不予借款,因特殊情况确需借款的,必须履行联批手续,但不得超过1000元。对于因公
5、借款的,在费用发生后应及时进行账务处理,对于故意拖延或无正当理由不及时报账的,财务部门有权从个人工资扣回借款。凡借用公款者,在原借款未还清前,不得再借。原则上外部付款超过1000元的必须用支票支付,特殊情况需说明原因。2、项目部的工程结算款必须由部队统一办理,收到工程价款收入必须将款项进入部队账户。3、凡需要用支票支付的材料款及其他费用,必须三日内办理结算手续,凡是未在规定时间内未办理结算手续的应办理再借支票手续。重大经济业务必须有财务人员参与办理。二、成本费用管理1、招待费用的管理项目部招待费用开
6、支的指标为一亿元以内的按项目产值的0.4%,一亿元以上部分按0.35%;各部门发生招待费之前先填写招待费申请单,经科室负责人、联批人员批准后方可按标准进行招待,并且严格控制在标准范围内,超标准部分一般不予开支,如有特殊情况,须经项目联批人员审核加签,凡未经批准自行招待的一律不予核销。72、医疗费常见小病的医疗开支实行包干,已按月随工资发给个人。除义务兵以外其他人员的零星医药费一律不予报销,但因公负伤的医疗费按100%核销,患大病的住院医疗费原则上按80%核销,个人承担20%;义务兵按100%核销。因
7、公负伤、大病需要开支医疗费的,必须经党委会议研究同意,报处党委批准后,到指定医院治疗,出院后,必须持医院的诊断书、出院证、正式住院医药发票和住院审批报告,经相关人员联批后方可核销。3、差旅费出差人员借款,必须先到财务科领取“出差审批报告单”,写明出差人、出差时间、出差事由、出差地点、使用交通工具等,借款金额原则按“往返车费+(住宿费+生活补助)*预计出差天数”计算借款金额,填写好该凭证后,先经项目总工同意,其次由项目教导员批准,再由经项目经理审批后同意后。再到财务科办理借支,前次借支出差返回时间超过
8、三天无故未报销者,不得再借款。因公出差差旅费、外购材料、机械车辆的维修:交通工具、住宿标准和出差补助,严格按照项目管理手册的规定执行。因公出差报销差旅费时,出租汽车票、保险费不予报销。4、办公费(1)零星办公用品按处核定固定费用包干使用,每月7工程、质检科(包括试验室、旁站人员)60元/月,办公室、物资装备科、财务科、中队主官20元/月包干费用于买笔墨,月初由财务科造表统一发放到各科室负责人,由各科室负责人统一开支管理。其他大额办公用品采购经项目领导批准后方准购买。大
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