资金管理知识-003 资金结算管理办法

《资金管理知识-003 资金结算管理办法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、资金结算管理办法第一章总则第一条为规范XX（集团）公司结算中心及集团公司本部、直属项目部、全资子公司、控股子公司（以下简称成员单位）的资金结算业务流程，特制定本办法。第二条结算中心资金结算业务包括：1、结算中心及成员单位的收款结算及资金上划业务。2、结算中心对成员单位的资金下拨及代理成员单位的付款结算业务。3、成员单位的内部转账结算业务。4、成员单位的票据结算业务。第三条集团资金结算原则：1、“谁的钱进谁的账，由谁使用”，对于下属成员单位收入账户转入结算中心总账户的资金，结算中心利用为成员单位建立的内部账户，核算分账户与总账户之间的债权债务关系。

2、2、“集团资金结算中心不垫款”，下属成员单位在结算中心的内部结算户余额不足时，结算中心不代下属成员单位垫款。3、“恪守信用，履约付款”，结算中心严格按照集团规定为成员单位办理结算业务。第二章收款结算及资金上划第四条结算中心每日通过银行系统，自动将成员单位的收入账户上的所有资金上划到结算中心总账户。第五条结算中心须于每日银行资金上划后，根据银行到账通知，完成内部账户资金入账。第六条结算中心根据收款凭证生成给下属公司的“贷记通知书”，加盖结算中心印章后，作为成员单位的入账依据。第三章资金下拨及委托付款结算第七条资金下拨处理流程1、结算中心每周根据审批

3、后的资金收支计划生成“资金收支计划调度表”。2、结算中心根据“资金收支计划调度表”生成“资金下拨单”，通过与网银接口，发送支付指令到银行，委托银行将资金从总账户下拨到成员单位支出账户。3、结算中心根据划款成功的“资金下拨单”生成结算凭证，于当日记录成员单位内部账户的存款减少。4、结算中心根据结算凭证生成“借记通知书”，并及时提供给成员单位作为入账依据。第八条成员单位委托结算中心以成员单位名义对外付款处理流程：1、成员单位向结算中心提交委托付款书；2、结算中心对委托付款书的金额、支出项目、用途等内容进行逐级审核并填写结算中心付款账户；3、结算中心审

4、核无误后，发送支付指令到银行，将资金下拨到成员单位支出账户并从支出账户划转到收款人账户，并编制结算凭证；（需要银行网银支持）4、结算中心根据结算凭证生成“借记通知书”，并及时提供给成员单位作为入账依据。第九条成员单位委托结算中心以集团公司名义对外付款处理流程。1、向结算中心提交委托付款书；2、结算中心对委托付款书的金额、支出项目、用途等内容进行逐级审核并填写结算中心付款账户；3、结算中心审核无误后，发送支付指令到银行，将资金从结算中心账户划转到收款人账户，并编制结算凭证；4、结算中心根据结算凭证生成“借记通知书”，并及时提供给成员单位作为入账依据

5、。第十条集团本部需要提取现金时由出纳填制内部现金支票，经审核后到结算中心柜台换取银行现金支票，办理提现业务。第四章内部转账结算第十一条成员单位之间的内部交易，通过其在结算中心的内部结算账户进行内部转账结算。第十二条内部转账的流程1、由内部付款单位正确填写委托付款书，注明付款方式为内部转账，付款单位内部审批无误后提交给结算中心。2、由结算中心出纳对提交的委托付款书进行经办，对委托付款书的金额，账号等项目进行审核。4、由结算中心结算会计对经办后的委托付款书进行复核处理，并生成内部转账凭证。5、由结算中心出纳负责生成“贷记通知书”，并加盖结算中心印鉴，

6、提供给收款方作为入账依据；付款方根据结算中心提供的“委托付款书”回单入账。第十三条结算中心在内部转账过程中，当付款单位内部结算账户余额不足时，不予支付。第十四条结算中心进行内部转账处理后应及时入账，确保内部账户起息日的准确性。第五章票据结算第十五条票据结算范围包括成员单位收到的银行承兑汇票和开出银行承兑汇票的管理。第十六条收到的银行承兑汇票应由成员单位上交结算中心进行统一登记和保管，结算中心出具票据保管单。第十七条结算中心对成员单位上交的收到的银行承兑汇票可办理内部转让、外部转让、内部贴现、外部贴现、抵押贷款、到期托收提醒等业务。第十八条结算中心

7、对成员单位开出的银行承兑汇票可办理统一登记、授信额度的分配与控制、票据到期前的资金调度和提醒等业务。第十九条成员单位使用票据对外付款时应在系统中登记资金收支计划实际使用登记表。第六章重要空白凭证第二十条结算中心会计重要空白凭证包括从银行购入的转账支票、现金支票、业务委托书以及结算中心自行印制的委托付款书、内部现金支票等。各种重要空白凭证应设专人保管，营业后锁入保险柜。第二十一条成员单位领用委托付款书时，需填写领取重要空白凭证单，登记领用人，种类，张数，起止号码等。当票据使用时，需注明使用人，日期，金额，用途。按实际使用情况（使用、作废）进行登记。

8、第二十二条填错作废的重要空白凭证，应加盖“作废”戳记，及时在票据领用薄上登记，并将作废的重要空白凭证单独装订保管。第二十三条结算中心使用