货币资金管理办法(发)

《货币资金管理办法(发)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、房地产有限公司管理文件档案号:生效日期：货币资金管理规定一、总则1、为了加强公司货币资金管理，保证货币资金的安全、完整，提高资金的使用效率，更好地为生产经营提供资金保障，特制定本制度。2、本规定所称货币资金包括现金、银行存款、备用金、有价证券。3、公司对货币资金的收支及划拨实行预算制度下收支两条线的管理办法：即收支分别从公司规定的账户发生，收入账户为一般账户，只收不付，禁止坐支；支出账户为基本户，只付不收，公司各种支出必须通过支出账户结算，当支出账户余额不足时，由财务处提出申请，从收入账户中拨入资金。4、各部门根据次月业务对资金的需求状况，编制本部门《月资金使用计划表》，在每月25日前报送

2、财务处；财务处汇总各部门月度费用预算总额和资金预算总额，确定公司次月用款计划；财务处应在每月28日前向总经理报送货币资金收支结存汇总报表，以及次月资金需求预测表及资金调配计划表，总经理批准后，由财务处执行。二、货币资金收入的管理1、所有开发产品的销售收入都必须在收到的当日及时存入公司指定的银行账号（一般户），任何部门或个人不得截留、坐支。资金日报表必须在次日9点前报送给财务总监和总经理，开出的收据（会计联）及POS机存根联附在报表后。2、每笔收入都应开具收款收据或发票。3、由财务处统一办理公司的融资业务，对各种渠道融入的货币资金，统一存入公司规定的银行账户，在总经理授权下由财务处统一调度与

3、管理。4、其他业务收入或营业外收入应存入公司指定账户，在总经理授权下由财务处统一调度与管理。5、由会计部经理不定期稽查收款收据（发票）的领取、使用、注销、报废、结存情况，并与报表和账本纪录核对；会计部经理应随时对出纳执行公司《收款收据和发票管理制度》的情况提出指导和稽核意见。编制人:财务处　日期:2007/8/16第8页共8页修改人:　日期:2007/8/17房地产有限公司管理文件档案号:生效日期：三、货币资金支出的管理1、货币资金支出实行预算制度：1）各开发项目产品的经营性支出，由各工程项目部在每月25日前报送次月的资金使用计划，经财务处审核并提出修改意见，呈报总监审批、总经理批准后，财

4、务处按资金使用的轻重缓急程度和时间顺序合理安排备用资金。2）各部门在每月25日前报送次月的费用预算，经部门主管签署意见并报财务汇总审核后，呈报总监审批，总经理批准，财务处合理安排备用资金。3）对超预算的支出和未列入预算的特殊事项要有特别的审批程序或有特殊的付款书面授权文件，即：由经办人提前作出书面请示报告，由部门主管签署意见，报财务处审核后，呈报总监审批、总经理批准。紧急情况下可以事先电话请示总经理或总监，并知会财务处，事后补办手续，否则财务处有权拒付超预算部分的费用。2、货币资金支出采用申请批准制度：公司各种用款除特殊情况外，必须事先书面申请并经审核批准后方可支付。即：各部门根据已批准的

5、月资金使用计划（工程款、广告费、设计费、各项行政事业单位收费及其他大额费用）集中在每月15日办理申请付款手续。3、货币资金支出的授权批准制度：根据公司建立的授权审批制度，不同的权限有不同的审批额度，不同的支出有不同的审批权限，各种支出的批准必须在授权范围内，严禁越权审批。对事先书面申请并经审核批准的请款，财务处将统一安排在每月20日付款；其他小额零星费用安排在每周五办理费用报销。对特殊情况的付款，由总经理书面授权通知财务付款。四、现金的管理1、现金的使用主要限于临时工资、奖金、津贴、日常办公费、临时小额用工费、差旅费、购买零星物料、结算起点在2000元以下的现金支出、以及支付给不能转账结算

6、的个体经营户或城乡居民个人的劳务报酬和购买物资的款项。编制人:财务处　日期:2007/8/16第8页共8页修改人:　日期:2007/8/17房地产有限公司管理文件档案号:生效日期：2、库存现金规定限额是20000元，超出部分应及时送存银行，不得坐支现金、不得以白条抵库、不得超限额存放现金。出纳应在每天下午4点前预结现金数额，超过规定限额部分，及时解交银行。3、出纳应妥善保管保险柜内存放的现金和有价证券、支票，私人物品不得存放入内。4、出纳必须严格保守保险柜密码和妥善保管保险柜钥匙。5、出纳人员变更，新的出纳员应及时变更保险柜密码。6、公司向银行提取现金时，必须有两人同行或派车办理。7、所发

7、生的现金收支必须以真实合法的原始凭证为依据，同时登记现金日记账，出纳在收付现金后，应在原始凭证上加盖现金收、付戳记，防止重复报销。8、禁止挪用、占用和私人借用公司的现金。9、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。月末会计与出纳要共同清查库存现金，会计部经理不定期进行突击检查，如有盈余或短少，必须查明原因，上报总经理。五、银行存款的管理1、公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户、辅助账户的开户和各种