建设项目财务管理办法

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1、第十章建设项目财务管理1、财务管理实行统一领导，统一计划，统一管理，总经理负责制的原则。工程资金支出实行一支笔审批制度。2、公司建设健全内部财务管理体制，明确职责划分：2.1单位负责人：遵守国家法律法规，根据项目计划、进度，组织项目实施；具体确定内部财务机构、配备合格会计人员，组织拟定内部财务管理制度；接受财政、税务、审计等主管机关的财务监督检查。2.2总会计师（财务负责人）：宣传贯彻国家有关财经法规、财务制度；审核重要财务事项；协调各种经济财务关系以及各职能部门与财务部门的关系，定期检查会计核算与财务管理情况，研究解决财务工作中出现的各种问题。2.3计划财务审计部：具体实施会计核算，履行财

2、务管理职责；建立健全财务管理制度，做好财务管理基础工作；参与项目建设决策，参与经济合同的拟定，参与工程竣工验收等全过程的管理。3、建设项目资金由计划财务部审计部负责管理，具体分项目资金筹集管理与使用管理。3.1项目资金筹集按资金来源渠道不同，分别由相关职能部门负责：中央及地方财政部门资金由计划财务审计部负责申报、跟踪落实拨付，项目计划部、工程管理部、办公室等相关职能部门配合。市国投公司资金前期经费由项目计划部负责申报、跟踪落实拨付，并做好资金申报、拨付、使用等相关信息记录，计划财务审计部等相关职能部门配合。工程款及监理费由工程管理部负责申报、跟踪落实拨付，经手人做好资金申报、拨付、使用等相关

3、信息记录，并在申报最后一笔款项时，定期与计划财务审计部就账面资金到位情况进行核对，并做好辅助资料的备案等工作，完善工程相关内业资料的归纳整理，其他相关职能部门配合。银行及其他渠道借入资金由投资经营部负责融资，借出资金的本息由投资经营部以合同约定为计息依据，出具债务利息计算书，并负责催收借款利息及本金，工程管理部、计划财务审计部等相关职能部门配合。3.2项目资金使用按工程资金性质，分以下程序办理：工程款的支付分为工程进度审批和工程款支付两个程序：工程进度审批程序：施工单位报送月完成工程量报表和相关证明材料→监理单位审查→项目负责人核实→项目分管领导（部门分管领导）审批；工程款支付程序：项目负责

4、人根据已审批的进度填写工程资金拨付审批单→工程部经理签署核实→档案室经理签署意见→计划财务审计部进行付款审核→项目分管领导（部门分管领导）签署意见→总经理审批→计划财务审计部办理具体付款手续。监理费支付程序：项目负责人填写工程资金拨付审批单→工程部经理核实意见→档案室经理签署意见→计划财务审计部进行付款审核→项目分管领导（部门分管领导）签署意见→总经理审批→计划财务审计部办理具体付款手续。前期经费支付程序：项目计划部经办人填写工程资金拨付审批单→项目计划部经理核实意见→计划财务审计部进行付款审核→项目计划部分管领导签署意见→总经理审批→计划财务审计部办理具体付款手续。借出资金的支付程序：投资

5、经营部组织签订借款合同→投资经营部经办人填写工程资金拨付审批单→投资经营部经理核实意见→计划财务审计部进行付款审核→投资经营部分管领导签署意见→总经理审批→计划财务审计部办理具体付款手续。4、对参承建单位的处罚程序分为处罚决定程序和交款程序。4.1处罚决定4.2交款程序：项目负责人（职能部门经办人）凭处罚决定书填写缴款通知书→参承建单位凭缴款通知书到银行交款→计划财务审计部凭银行进帐单开具收据→各项目款项支付经办人凭计划财务审计部开具的收据办理付款手续。5、工程资金拨付审批单、缴款通知书、借款利息计算书、工程价款结算单等格式由计财部组织各相关部门进行设计完善，工程管理部按季度填写《城投公司某

6、某年度城建项目一览表》（对单个项目进行编号，对项目名称、编号等信息变动做独立批示）。一个合同项目填写一份工程资金拨付审批单，工程资金拨付审批单与合同项目相互对应。6、强化专项资金管理，对中央财政预算内资金、国债资金、重大项目资金以及其他要求实行专户管理的资金设立银行专户，专款专用，严禁截留、挪用、挤占。