县偿债基金管理暂行办法

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1、**县偿债基金管理暂行办法第一条为进一步拓宽政府融资渠道，推动城市基础设施和各项社会事业的发展，建立稳定的政府偿债机制，保证及时偿还政府债务，减少信贷资金风险，维护政府信誉，规范偿债资金的管理和使用，特制定本办法。第二条县人民政府设立的政府偿债基金，作为依法履行政府借入资金和债务担保义务的偿还准备金。财政部门具体负责政府偿债基金的归集、管理工作。第三条本办法适用于县政府借入的资金和县政府担保的资金。县政府借入资金是指按国家规定由县政府直接借入国际金融组织贷款转贷资金、财政部门专项贷（借）款以及县政府为加快城县建设和发展教育事业由政府委托法定机构向金融部门举借的城市建设

2、贷款资金和教育贷款资金等。县政府担保资金是指经国务院批准、国务院指定部门或者机构使用外国政府贷款和国际经济组织贷款，进行转贷要求区政府提供担保的转贷资金。第四条按照举还债务与经济能力相适应的要求，政府举还债务应坚持三项原则：（一）当年新增贷款（仅指地方商业银行贷款）不超过当年财政收入。（二）当年政府预算安排的偿债资金不超过当年新增财力的2%。（三）当年政府归集的偿债资金控制在全部债务20%。第五条政府偿债基金的资金来源主要包括：（一）县政府借入资金：1、财政部门根据政府财力状况，按照政府借入资金债务总额的2%在预算中安排偿债资金。2、预算外资金中政府调控的资金可用于偿

3、债资金。3、教育附加费收入。4、县政府借入资金项目有收益的，其净收益全额上缴，作为政府偿债资金。5、各贷款主体筹集的资金。（二）县政府担保资金被担保的借款单位使用转贷资金投资的项目，自该项目收益之日起，每年按照审计后项目收益总额的10%缴入政府偿债基金专户，直至达到借款额的85%。（三）政府偿债资金的增值收益以及依法可以用于偿还债务的其他资金。1、政府偿债基金由区财政局设立专户统一管理，实行专户储存，专款专用。政府偿债基金除可以购买国债外，任何部门、单位和个人不得挪作他用。2、县政府按照规定提供担保的资金，应由被担保的借款单位提供反担保。被担保的借款单位应按照合同约定

4、的用途使用资金，并依法承担偿还责任。被担保的借款单位按照合同的约定履行偿还义务后，县财政将及时返还被担保的借款单位缴纳的政府偿债基金。3、合同约定的偿还转贷资金的期限届满，经县人民政府审计机关和财政部门审计、审查，借入资金的使用单位和被担保的借款单位确无能力偿还的，财政部门报请县政府决定以政府偿债基金履行偿债义务。4、县政府履行借入和担保资金偿还义务后，对履行借入和担保资金偿还义务的金额扣除借入资金使用单位和被担保借款单位缴纳的政府偿债基金后不足部分，县财政部门应当依法继续向借入资金使用单位和被担保借款单位追偿，或者要求反担保者履行担保义务，并同时采取以下措施：（一）

5、借入资金使用单位和被担保借款单位有本级财政安排的补助、贴息等各类财政性资金的，财政部门依法予以追回。（二）借入资金使用单位和被担保单位有预算外收入或预算内安排的专项经费的，财政部门从预算外收入或预算内安排的专项经费的，财政部门从预算外收入或专项经费中扣回。（三）反担保人不履行担保义务的，也可以按本条第（一）、（二）款的规定执行。县财政局负责编制政府偿债基金各项资金来源的年度收支预算，并于每年第四季度根据政府负债情况，按项目编制年度需归还的贷款本金及利息的年度收支预算，上报县政府审批。县财政局根据偿债基金的收入、支出及偿还贷款情况，于每年第四季度做一次预算调整，以确保贷

6、款本金及利息的偿付。第十一条　县财政局根据区政府批准的年度收支预算，负责将本办法第五条规定的各项资金统一归集到政府偿债基金专户，并根据预算及时归还债务本息。政府偿债基金归还债务本息，采取直接支付的方式，由县财政局从政府偿债基金专户中归还债务人。第十二条　县财政局归还债务本息后，各贷款主体单位根据县财政局提供的有效原始凭证的复印件和已归还债务本息通知单进行相关的账务处理。第十三条　县政府委托有关部门向金融部门举债的，使用人事先向政府报告贷款项目、金额及具体使用计划，经县政府批准之后实施。项目实施后的贷款金额节余，全额纳入政府偿债基金。凡是没有纳入贷款计划的项目及贷款，不

7、列入区政府偿债基金。第十四条　县监察局、审计局、财政局应当依法对政府偿债基金和银行贷款的使用情况进行检查，加强监督，发现问题，及时解决。第十五条　本办法自政府批准通过之日起执行。第十六条　本办法由县财政局负责解释。