稽核检查报告(范本)

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1、关于对xx信用社的稽核检查报告县联社：按照联社[xxxx]x号文件“关于对全县农村信用社开展案件专项治理和清产核资工作的通知”要求，我组于xxxx年x月x日至xxxx年x月x日对xx信用社的信贷、财务、会计出纳基础工作、执行内控制度情况及案件专项治理工作进行了全面稽核检查，现将检查情况综合报告如下：一、基本情况xx信用社现有x个营业网点，分社x个，员工xx人，其中大社管理人员x人，请长期病假x人。至x月末，该社各项存款总额xx万元，比年初净增xx万元，完成年度计划的xx%；各项贷款累放xx万元，累收xx万元，净投放xx万元，比去年同期净投放减少xx万元，各项贷款余额达到xx

2、万元，不剔除股金，存贷比为xx%；收回不良贷款xx万元，完成年计划的xx%；实现业务收入xx万元，比去年同期多收xx万元，完成年计划的xx%；实现账面盈余xx万元，比去年同期增盈xx万元，完成年度计划的xx%。经检查该社账务报表及凭证、上述数据未发现虚假现象。经对该社xx个贷款科目借据进行核打，其账据总分相符。储蓄存款及其他科目与总账核对相符。9稽核认为该社在xxxx年上半年各项业务均衡发展，经营指标完成良好，经营效益增长幅度较大。但存贷比例较高，潜伏着支付风险，对活期储蓄散户账的管理有待加强，尤其是xx分社的储蓄存款还是手工操作属全县唯一。因此，xx社管理人员及全体员工应

3、当高度重视，思想上与形势相一致，素质上适应改革的要求，工作要适应改革的需要，从而确保农村信用社在改革中稳健发展。二、稽核检查事实及评价㈠信贷资产风险检查稽核检查期间该社各项贷款xx万元，经对借据的全面核打，检查认为资产质量潜伏着较大风险，需要采取有效措施，切实加以解决。1、贷款占用形态反映不准，催收保全不力。检查该社贷款科目xx个，正常贷款科目中不良贷款占比较大，xx社1231科目余额xx万元，其中xx%属不良贷款。检查该社xxxx年x月以后发放的贷款，由于催收保全不力，已有xx笔，金额xx万元丧失诉讼时效，其中xx分社xx笔，金额xx万元；xx社xx笔，金额xx万元;……

4、9。近几年贷款营销力度不断加大，部分信贷员重放轻收，仅满足于当年考核任务的完成，而大社对其考核的重点是利息收入和表内不良贷款，正常贷款未按期收回不影响个人收益，因此导致不良贷款前清后增，加大了资产风险，严重制约业务经营可持续发展。2、大额贷款管理不力，到期未收回额度大。检查该社xxxx年度x月x日以后发放的万元以上贷款，尚有xx笔，金额xx万元已到期而不能按期收回，风险显而易见。xx分社尚有xx笔，金额xx万元已到期不能收回，其中有xx笔，金额xx万元已经不能正常结息，xxxx年无收息记录。如xxxx年x月x日贷户xxx在该社申请贷款xx万元，用途进摩托车配件及开婴幼儿用品

5、专卖店，此款于xxxx年x月x日到期，抵押品系xxx（贷户）在来龙路的私房，贷款后，贷户xxx(贷户)离家出走至今未归，导致该贷款至今本息分文未还，债务无法落实，贷款已经形成风险。信贷员xxx发放万元以上贷款xx笔，金额xx万元，全部于xxxx年底以前到期而不能按期收回，且全部为信用贷款，已经形成严重风险。3、抵质押贷款逾期严重，催收不力。检查该社质押贷款，尚有xx笔，金额xx元已全部逾期，且质押品严重不足额。质押品已到期未处置或质押无效。如贷款户xxx贷款xx元，其质押品为xxx在xx信用社存单xx元（存入日期：xxxx年x月x日），经查此存款早已在xx信用社挂失支取，属

6、无效质押；借款人xxx（户名）贷款xx元，质押品为xxx(户名)、活期存折xx元及xxx(户名)股金证xx元，质押严重不足，且贷户已死亡，已属呆账贷款，其占用形态却属质押贷款。9该社抵押贷款至检查日止，已有xx笔，金额达xx万元逾期不能正常收回，且只有一笔金额xx万元属xxxx年x月x日到期，其他均在xxxx年底以前到期，列表反映如下：借款户名金额原贷日到期日经办人xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx以上贷款逾期后既未还本又不能正常结息，说明贷款已形成严重风险，如不采取有效措施落实责任人抓紧清收，将会造成信贷资产严重损失。9检查认为，产生

7、上述问题的原因主要是在贷款管理过程中只注重贷款规模的增加，而忽视新增贷款的质量；在对信贷员年终考核主要以实现财务收入和清收账内不良贷款为主，忽视了对正常贷款中的逾期贷款的清收。由于对正常贷款中的不良贷款没有考核任务，信贷员在贷款放出后，只注重收回贷款利息，只要完成利息收入计划，就不会影响个人收入。对逾期贷款不予考核，对信贷员没有约束力，放出的贷款只要能结利息，本金任其逾期，而不涉及信贷员个人利益，是形成大量贷款逾期的重要原因之一。目前，各项贷款是农村信用社的主要资产或者说是唯一的资产，因此管理好各项贷款，关系着农村