K3系统“凭证摊销”的应用

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1、金蝶知识库文档K/3系统“凭证摊销”的应用本期概述本文档适用于K/310.4总账模块学习完本文档以后，可以对凭证摊销方案的设置有一个初步的了解版本信息2008年2月20日V1.0编写人：柳金金版权信息本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述

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3、....................................................3二、摊销方案设置界面的字段说明.....................................3三、摊销案例.......................................................5四、待摊销科目的类推规则..........................................14金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第2页共23页金蝶知识库文档一、应用背景凭证摊销是用来帮助用户处理

4、对已经计入待摊费用的数据进行每一期的摊销，将其转入费用类科目。例如：预付保险费、固定资产修理费用。当然也可以用于一些长期资产的摊销，如低值易耗品摊销、无形资产摊销、递延资产摊销等。通过系统的处理，可以简化用户每个期间都需要手工录入类似凭证的工作量。系统提供手工执行，也可以设置由系统在后台定时自动执行。二、摊销方案设置界面的字段说明点击【财务会计】-【总账】-【结账】-【凭证摊销】，进入凭证摊销序时簿界面，点击工具栏的【新增】按钮，如图-1所示：图-1弹出凭证摊销方案设置界面如图-2：金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第3页共23页金蝶知识库文

5、档图-2下面对图-2中涉及的字段作简要说明：①方案名称和摘要由用户手工录入；②币别是待摊销科目所核算的币别；③待摊销科目指的是方案生成凭证的贷方科目，如待摊费用，可以手工录入科目代码，或者双击使显示科目设置按钮，再点击该按钮进入科目设置界面，进行科目和核算项目的选择；④摊销总额可直接填入数字，或者双击使显示公式设置按钮，再点击该按钮进入公式设置界面，在公式设置中可以设置K3报表函数取数，也可以进行加、减、乘、除的运算，也可以直接设置一个常数，公式设置好后，返回到摊销方案设置的界面就是公式的计算结果；⑤类推可以将有规则的科目或是核算项目自动一一填

6、列出来；⑥转入费用科目是方案生成凭证的借方科目，录入方式和待摊销科目一致，其分配比例只提供手工输入的方式，用户输入比例的时候只能输入小数形式，光标跳开后，自动显示为百分比。金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第4页共23页金蝶知识库文档⑦会计期间的输入形式可以为2007.1或者2007.01，摊销比例的输入同转入费用科目的分配比例输入方式相同，摊销金额根据“摊销总额×摊销比例”自动显示。如果修改了摊销金额，或者首先填入摊销金额，则摊销比例根据“摊销金额÷摊销总额”显示。注：新增行有两种方式，一是录入完成一行后，回车自动跳到下一行；二是单击右键，

7、出现，即可新增、插入和删除行。三、摊销案例下面通过一个简单的例子来说明如何进行凭证方案设置：企业于2007年1期发生待摊费用借方6250元，其中的80%即5000元由2007年第1、2、3三期担负，第1期担负25%，第2期担负30%，第3期担负45%，各期摊销的金额有40%计入管理费用，另外的60%计入制造费用，假设各个科目均只核算人民币，凭证摊销方案的设置如下：首先，填入方案名称、摘要、凭证字和币别，如图-3：图-3双击待摊销科目对应的空白单元格，让光标停留在单元格内，此时单元格内右侧会出现金蝶软件（中国）有限公司客户服务中心第5页共23页金

8、蝶知识库文档科目设置按钮，如图-4：图-4我们可以直接录入待摊费用对应的科目代码1301，也可以点击科目设置按钮进入科目设置界面，如图-5：点击该按钮