我国社会基本养老保险个人账户风险及其控制

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1、摘要本论文论述了我国社会基本养老保险个人账户制度面临的风险问题，使我们在肯定个人账户制度的优越性的同时，时刻保持风险意识。通过详细分析各种风险产生的原因，提出了相应的风险控制措施，以最大限度的规避风险，充分发挥个人账户制度在老后生活中的保障作用。本文以提出问题、分析问题、解决问题的方式写作，除导论之外共分为四章，各章的主要内容如下：第一章论述了我国社会基本养老保险个人账户制度面临的各种风险：(1)宏观风险，主要是指该项制度所处的社会经济政治环境对制度政策的制订、制度的运行产生的影响以及人口老龄化对养

2、老保险制度的冲击；(2)制度风险，指养老保险个人账户在制度设计时存在缺陷和运行过程中产生的风险问题，主要包括覆盖面问题和“空账”问题；(3)管理风险，是个人账户资金在收、管、支三个环节存在的风险；(4)投资运营风险，主要包括资本市场中的系统性与非系统性风险、委托代理阍题和收益率风险。第二章分析了各种风险产生的原因。首先，政治经济政策的不稳定、经济周期造成的投资风险和不确定的经济因素等导致的宏观风险的客观存在；其次，由于在制度设计之初，该制度只是覆盖城镇各类企业职工，覆盖面狭窄、基金交费率较低，同时，

3、在制度实施过程中没有妥善解决转制成本问题，个人账户一直在“空账”运行，各种制度性风险不断暴露出来；第三，由于管理水平低，在宏观和微观两个方面都存在着风险；最后，由于信息不对称，在委托代理关系中存在道德风险，同时我国资本市场不完善，适合养老保险基金投资的金融工具较少，基金投资运营的收益率风险较高。第三章提出了相应的风险控制措施：(1)国家通过财政政策、货币政策等手段来调控宏观经济，为基本养老保险制度的发展创造一个良好的外部环境；(2)做实“空账”是解决制度风险的主要措施，同时通过扩大覆盖面、提高统筹层

4、次等多方面努力，把制度风险降低到最小程度；(3)通过加快社会保障立法、理顺各管理部门之间的关系和社会保障经办机构自身的建设等方面，在宏观和微观上不断完善个人账户的管理：(4)在规避投资运营风险方面，首先摘要通过完善信息披露机制、加强基金监督管理，建立一个与市场机制相适应的委托代理机制，其次加强证券市场建设，稳步推进基金投资多元化，建立基金风险评估系统，逐渐提高基金的投资收益率。最后是结语部分，总结了本论文的创新之处和有待进一步完善的地方。关键词：个人账户，风险，控制IlABSTRACTThisthe

5、sisstudiestherisksofpersonalaccountsinthebasalpensionplaninChina．Whileacceptingitsadvantages，weshouldhaveaconsciousnessofrisk．Throughanalyzingindetailthesourceofrisk，weputforwardcorrespondingmeasurestoavoidthem．Weshouldmakebestuseofpersonalaccountsinel

6、derlylife．Thispaperismainlydividedaccordingtoexpoundingproblems，analyzingproblemsandresolvingproblems．Besidesintroduction，itconsistsoffourchapters；themaincontentsofeachchapterareasfollows．Thefirstchaptershowsvarietyofrisksfacedbypersonalaccountsintheba

7、salpensionplaninChina：(1)macroscopicrisks，implyingtheimpactofsocialeconomiccircumstanceandagingofpopulationoothedesignandrunningofthesystem；(2)systematicrisks，indicatingtheriskderivedfromthedesigningandexecutingofthesystem，mainlyincludingtheproblemsof“

8、emptyaccounts”andcoverage．(31managementrisk，risksexistingwhilewemanagepensionfund，especiallyincollectingfeeandpaying．(4)operatingrisk，includingrisksofprincipal-agentandrisksofprofitrate．Inthesecondchapter,weanalyzereasonsofeachkindofris