公司内部银行管理

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1、鞍钢重机公司内部银行管理办法讲座2012年1月4日在事业部制管控模式下，计财部的工作核心是打造三个中心，预算管理中心会计核算中心资金管控中心重点是资金管控中心，而重中之重的是建立内部银行中心一、设想核心资金运作原则以收定支，资金有偿使用目的提高资金运营水平，促使企业获得现金流。指导思想以资金收支平衡为切入点，以资金序时结算为手段，控制资金支出，实行资金有偿使用。以利率为杠杆，发挥内部银行的作用，调剂资金使用。以提高资金管理水平为目的，建立有效风险防范机制。内部银行是引进商业银行的信贷与结算职能和方式于企业内部，来充实和完善企

2、业内部经济核算的办法。企业资金在内部银行统一调剂、融通运用，促进企业加速资金周转速度，提高资金使用效率，与企业内部经济责任制有机结合，进行结算、监督、调控、信息反馈职能，发挥计划、组织、协调作用，是经济往来结算中心、信贷管理中心、货币资金的信息反馈中心。二、概念内部银行对公司所属分厂各单位（以下简称事业部）及其之间的经济往来，如原材料领用、半成品转移、产成品入库以及各事业部相互提供劳务加工的结算，运用相应的内部支付手段，及时准确地进行内部核算。结算职能融资信贷职能监督控制职能信息反馈职能三、职能以资金有偿占用的原则，引入信贷

3、机制，运用利息杠杆调节作用，促进企业内部资金使用的效率和效益。结算职能融资信贷职能监督控制职能信息反馈职能三、职能监控职能主要通过企业核实的各项资金定额、财务收支计划、经济责任制指标体系、结算制度、结算程序、内部结算价格体系、内部合同、经济纠纷仲裁制度等实现。结算职能融资信贷职能监督控制职能信息反馈职能三、职能通过内部银行核算资料，准确反映企业和下属各单位的收入、支出、节余情况和经营业绩，加强信息反馈，及时为企业领导决策和调整信贷计划提供依据。结算职能融资信贷职能监督控制职能信息反馈职能三、职能存款贷款公司收息公司付息长期贷

4、款短期贷款临时贷款金额利率金额利率固定资产净值6‰金额利率资金短缺额10‰金额利率临时增加贷款3个月15‰6个月20‰通过生产经营得到的资金盈余日利率0.16‰每月固定额还款时间不限偿还的顺序是先短期后长期四、运行程序四、运行程序调整内部贷款A、长期贷款：指公司根据各事业部固定资产净值核定的贷款。B、短期贷款:指各事业部由于长期贷款不足及在日常生产经营活动中由于多种原因引起的流动资金不足，导致其在公司的内部存款不足，为补充其资金而增加的流动资金，其所增加的流动资金即为短期贷款。C、临时贷款：各事业部在日常生产经营活动中由于多

5、种原因引起的流动资金不足，导致其在公司的内部存款不足，需要向内部银行提出临时贷款申请而增加的贷款。D、公司存款：指事业部存放在内部银行的资金，用来办理存款、取款和转账结算。基本概念一、收回各单位原内部贷款，同时将各单位的固定资产净值做为公司投入资本，并以此为标准核定各单位的内部长期贷款额。二、收缴各单位2011年未分配利润数额。三、将各单位2011年12月末的公司存款余额转为内部贷款。公司存款余额为蓝字的核减内部长期贷款额，赤字则转作内部短期贷款。调整内部贷款具体做法四、运行程序四、运行程序利率的确定长期贷款月利率6‰，短期

6、贷款月利率10‰，临时贷款期限3个月的贷款月利率为15‰，临时贷款期限6个月的贷款月利率为20‰。内部存款按日计息，利率为0.16‰。内部银行贷款期限:长期贷款期限为五年以上，短期贷款期限为一年，临时贷款的期限为三个月，最长不超过六个月。四、运行程序贷款流程事业部每月月初编制资金的收支预算，支大于收时可向内部银行提出临时贷款,由事业部填写内部借款申请书，说明原因、贷款金额和贷款期限，经事业部财务负责人和事业部负责人批准，报请内部银行，经计财部部长、总会计师批准后，内部银行向贷款事业部拨付贷款。五、资金收益的途径A、流入：收回

7、货款、清回欠款、收到预收款B、流出：利用库存（相对节约支出）、工序外委（利用外部资源）、缩短生产周期合同工期的确定生产节点的协调物资采购的及时质量责任的处理技术工艺的指导资金收支的时效六、相关政策支持合同工期的确定：由相关部门共同评定制造周期生产节点的协调：生产协调机制的建立物资采购的及时：采购权限的界定与服从生产需求的原则质量责任的处理：责任判定及问题处理的承诺资金收支的时效：贷款收回及采购资金支付制度结束语开源与节流是资金运作的不同侧面资金有序、顺畅流动是管理水平的体现获取资金使用的最大效益是我们永恒追求的目标谢谢！