【9A文】授权审批管理制度

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1、【MeiWei_81重点借鉴文档】宁波博太科智能科技有限公司授权审批管理制度【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】目录第一章总则1第二章授权审批的基本原则1第三章授权审批的范围及权限2第四章审批和审核的程序2第五章审批和审核的责任承担2第六章监督检查3第七章附则3第一章【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】第一章总则1.1为加强内部控制和风险管理，合理授权，提高工作效率，明确授权的原则、范围、权限及责任，根据国家相关法规和公司运营情况，特制定本制度。1.2本制度适用于公司总部及各分子公司。1.3总部总经理

2、及各分子公司总经理对本单位授权审批制度的健全和有效实施负领导责任。1.4本制度所称授权是指总经理按照公司相关规定，对董事会授权其行使的经营管理权限再次分解、下放，赋予各级管理人员代表其处理具体经营管理事务的决定权，以提高公司经营管理效率。第二章授权审批的基本原则2.1坚持授权的范围和深度与公司内部控制的建立健全程度及管理人员的控制水平相匹配的原则；坚持根据公司的经营管理变化情况适时调整授权的原则，兼顾相对稳定和持续优化；坚持授权与授责相结合，授权与监督相结合，有权必有责，违规必追究的原则。2.2公司及各分子公司应当建立授权审批的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责

3、权限，确保授权审批的不相容岗位相互分离、制约和监督。2.3公司及各分子公司授权审批的不相容岗位包括：1)审批；【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】1)业务经办；2)保管；3)审核与会计记录；4)稽核。2.4公司及其下属各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人员有权拒绝办理，并应及时向审批人的上级授权部门报告。2.5审批人员只能审批其下级经办的事项。审批人员不得审批或变相审批自己经办的事项，其经办的经济业务事项，应当由其上级审批；各下

4、属分子公司总经理为经济业务事项经办人的，应当由总部总经理审批。2.6审批人员和审核人员的设置应遵循如下原则：一般情况下，审批层次一般不超过四层：公司总部的审批层次为：部门经理、总监、总经理；分子公司的审批层次为：部门经理、总经理、总部财务总监或总部总经理（如果超出子公司总经理的权限）。第一章授权审批的范围及权限3.1总经理授权的范围必须为在公司总经理工作细则以及董事会相关决议中已经明确授予总经理的权限，包括预算内的经营支出、固定资产购置、销售管理、人事任免、薪酬福利事项、研发技术开支以及预算外支出等。3.2审批权限分为审核和审批两类：审批：指【MeiWei_81重

5、点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】有关部门负责人及主管领导对该项开支的合理性和必要性进行批准。审核：指各级财务人员对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案，审核经济事项的审批是否符合流程的规定，各级审批人是否符合审批权限，经办人员是否在授权范围内办理业务。3.3公司运营总监应当对上海总部的资金开支等经济事项进行审批处理，并按审批对象的类别界定各审批人员的审批范围，并按照确定的审批层次确定各审批人员的审批权限。总部财务总监应对公司以及各分子公司发生的所有经济业务事项予以审核，但可以根据审核业务量大小和相关专业会计人员的能力，授权给相应的专业会计人员

6、代为审核，并确定各核人员的审核权限及审核限额。3.4公司各单位对实物资产的验收、领用、发出、盘点以及损失处理等活动的审批规定参见财务管理相关制度。3.5公司及其分子公司的对各项资金开支的具体审批权限参见附件一、二。第一章审批和审核的程序4.1审批的一般程序是：先下级，后上级；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线审核。若遇申批人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认。4.2公司各单位实行预算管理，对于预算内开支：总部一般首先由分管总监审批、其次由总经理审批、最后由财务部门审核；下属分子公司一般先由部门经理审批、其次由分管副总经理审批、最后由总

7、经理审批，再由财务部门审核。【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】4.3对于预算外开支：总部除实行预算内审批审核程序外，最后还必须经总经理审批；下属分子公司除实行预算内审批审核程序外，还必须报经总部财务总监审核，最后交总部总经理审批。第一章审批和审核的责任承担5.1审批或审核人员在审批或审核时，发现经办人员超越授权范围等故意原因造成的公司财产损失，应由经办人员承担责任；经办人员明知损失的发生而未向审批和审核人员说明而致使公司财产损失，经办人员也应承担一定责任。5.2审批和审核人员因渎职、过失等原因而致使损失未得到发现或控制，审批人员应

8、承担主要责