xx旅游景区财务管理制度

《xx旅游景区财务管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、xxx旅游开发有限公司财务管理制度第一节、目的为了强化企业财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合本公司具体情况，贯彻“勤俭办企业”的方针勤俭节约，精打细算在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗、增加积累，财务管理制度在原则和方向上，应依循和符合会计制度的规定和精神。如遇财务管理办法与会计制度的规定内容产生矛盾或不一致时，应以会计制度的规定执行。财务管理办法的相关部分应停止执行，并由总公司财务经理根据会计制度的规定及时作出修订。财务管理办法的内容包括：第二节、资金管理办法景区的资金收支必须按

2、本制度的规定办法管理。违反本制度所规定将按财务法规有关规定给予处分，并追究应负的经济责任。1、景区的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，均存入景区在银行开立的基本账户内。2、资金的提取及使用须由董事长及景区总经理根据权限规定，及财务人员共两人以上的会签，方可支付。3、银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由会计保管。4、资金的收支，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付款通知单，不符本项规定的任何情况，不予支付。5、如果在取得发票之前，应在三个工作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。必须先办理

3、申购手续的前提下。6、古门的所有营业现金收入均按原公司的《营业款缴纳管理制度》办理，违反者给予处分，并追究应负的经济责任。7、按本管理制度存放在古门内的周转资金规定为：出纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和支付零星现金支付。收银员找零备用金：各收银处的找零备用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按规定在每班交接班时，由交接双方核点交接，不得截留滞交。采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决古门零星采购，业务急用所需。专用备用金：经总经理的同意，在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民

4、币壹仟元的临时专用备用金。在事情办理完毕后或被通知回缴时必须即时交回。71、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办法控制。除出纳的备用金按实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在三个工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法，使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额度的变更，均须获总经理批准。2、古门所有费用的报销，均须经古门总经理同意(超出权限应由董事同意)，加签后送财务部

5、办理审批手续，经获批准后在出纳处领取或退缴现金。3、现金借款。公司严格控制现金借款。确因业务需要而必须借款时，借款人应填写《借款申请单》，公司人员借款由总经理审批。借款1000元以下（含1000元）由x总经理审批，借款2000元以下（含2000元）由x总经理审批，超出2000元以上借款由总公司董事长审批。借款人申请临时借款时，应填明估计还款日期。除特殊情况外，一般借款不得超过25个工作日。出纳员应及时向总经理报告借款逾期未还情况，并向借款人发送暂借款催款单。接到催款单后既不说明原因又不归还借款者，财务部有权扣发其

6、工资，直至结清借款为止。结清借款前不再给予第二次借款。第三报销管理制度1、费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门主管负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务会计对报销票据的合法性进行二级审查；由总经理或董事长进行最后的审核批准。2、费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请单”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门主管审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请单”后方能执行。3、报销人整理粘贴相

7、关单据并填写支出证明单或费用报销单（应附批准后的用款申请单或出入库单）→报销人部门主管审核签字→会计复核签字→总经理审批签字（超除权限范围金额须报总公司董事长审批签字→出纳可予付款。4所有申请报销的支出必须附有正确及有效的票据来证实支出，依据必须是正本，并加盖对方发票章，复印件将不受理。发票、信用卡支付存根联、收据或其他证明文件必须粘在报销凭证后。如果是报销采购物品的，在有保修单、说明书的情况下，也应附上。75报销申请人首先将所有发票整理分类。定额小尺寸发票（如车票、餐饮发票）应分类粘贴在一张或多张票据粘贴单上，

8、并在粘贴单上注明该类发票的张数及金额。购物发票应有手续完整的验收单、发票、保修单（保修单是附上，而不是粘上）；车票、机票上应注明起讫地点、时间；所有接待、应酬费用必须每次结账，不可以月结的形式报销。在填写《现金报销单》时要包括：姓名、部门、用途、金额、附件张数等，经部门主管审核后，送财务人员审核办理报销手续。6财务人员核对金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批