销售公司财务管理规定试行

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1、中谷集团销售公司费用管理规定（试行）1.目的为了进一步加强销售公司的财务管理，控制不合理费用开支，统一销售公司的报销程序及规定，合理使用资金，根据会计法规和销售公司的具体情况制定本制度。2.销售公司费用管理办法销售公司费用通过预算进行管理。除集团公司下发文件特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该项费用金额。2.1定义预算管理是指:销售公司依据公司的年度预算事先向集团财务部编制下月本公司日常费用计划，由销售公司财务部审核，经销售公司总经理批准后，确定下月费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另

2、行处理。2.2具体实施2.2.1销售公司的日常费用按月预算，月度预算期间为本月28日到下月27日。2.2.2每年1月份,销售财务部与营销部根据销售公司月度任务目标、基本固定费用测算销售公司备用金定额，报总经理审核。销售公司费用和销售业绩按季对比定额，销售业绩上升或下降将相应调整定额，重新报总经理审批。备用金的领取由销售公司总经理出具借条统一领取。2.2.3每月29日，销售公司向财务部提交下月的〈月度费用资金计划表〉，该计划表的编制以销售公司当月申报的费用和下月特殊费用为基础，销售财务审核后，报总经理审批。2.2.4连续三个月出现销售公司亏损的(无收入或无合同),财务

3、须提请亏损说明报告给销售公司总经理以示警报,在销售公司经理书面情况说明后,经批准方可实施预借支．2.2.5每月5号至10号前，发放销售公司前一个月实际报支的费用和工资。2.2.6销售公司未能在规定时间内提交〈月度费用预算表〉的，销售公司的拨款顺延一个月。2.3日常费用分类及内容费用项目费用内容工资员工工资及社保公共费用公共生活用品、办公用品、固定电话、邮寄费、传真费、固定资产、烟茶费交通费驻外销售团队所在地—合肥的长途车费，市内交通费市场费推广费、入网费、市场攻关招待费业务费用市内交通费、长途车费、住勤费、招待费手机费因工作需要而实际已支付的手机费（定额报支）小车费

4、用油费、过桥路费、修理费、停车费标书费招投标过程中的标书费用3.日常费用报销单填列规范3.1费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使用订书针、大头钉、回形针串别。原始单据要分费用类别、时间顺序，按日程顺次粘贴不符合规定的，财务部门作退回处理。3.2报销的原始发票要求是正规发票，如确实无法取得所属业务的正规发票，可以采用其他正规发票代替，但事先需写明详细事由作为附件并经该销售公司总经理批准。3.3对其他人委托办理的事项，费用需由委托人承担的，报销单应由经办人填写，并经委托人签字确认,若无委托人签字则费用记入经办人账。3.4报销单据、使用说明单据名称使用说

5、明〈差旅费报销表〉报销外埠出差发生的长途交通费、到达目的地的市内交通费、住宿费、出差住勤补贴、回合肥交通费以及本市出差所发生的市内交通费；出差过程中发生的招待费也填列在差旅费报销表中。〈支出证明单〉除差旅费报销表规范项目外的费用的报销，填制支出证明单进行报销〈原始凭证粘贴单〉原始票据粘贴单，票据要分费用类别、时间顺序，按日程顺次粘贴，附在前2种报销单后面〈借款凭证〉销售公司日常费用暂借款〈出差申请单〉到外埠出差以及本市出差时填制〈出差行踪表〉到外埠出差以及本市出差时填制〈日程费用明细单〉按工作日程发生的各项费用〈费用发生月度汇总表〉各销售公司所有费用按人、按费用项目

6、分类统计表4.借支规定4.1销售公司由总经理按批准后的〈月度费用预算表〉额度内填制〈借款单〉向集团公司进行借款。4.2销售公司市场、客户经理借款，需凭相应分管负责人审核后的〈出差月度计划表〉及销售公司总经理批准的〈借款单〉在个人的预算额度内向销售公司总经理进行借款；副总的借款须由销售公司总经理批准后的〈出差月度计划表〉及〈借款单〉在个人的预算额度内向销售公司总经理进行借款。4.3市场专员、客户经理借款，最高限额为1,000元/人/次；分管部门经理借款，最高限额为3,000元/人/次，个人当月借款不得超过个人的预算数。4.4票据送至集团总部审核，在予以核报的范围内，集

7、团出具相应金额的收款收据给销售公司总经理；销售公司总经理出具收款收据给向其借款的人员。5.费用细则规定5.1工资:销售公司各销售部门人员的工资标准另行制订5.2房租、水电、物业管理费5.2.1.租赁合同审批：销售公司驻外办公地点必须提供房介方当时当地租赁参考价，填制租赁合同审批表，报销售公司办公室主任审核，统一由销售公司签定租房合同。租赁合同变更必须重新填写审批表.5.2.2.租赁面积的核定：销售公司办公室主任根据各销售公司的人员数量核定办公用房和生活住房的标准面积。销售公司的办公用房面积不得超过150㎡，生活住房的标准面积8㎡/人*住宿人数.5.2.3.办公区