银行领域之风险管理

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1、目　　录第一章　风险管理　第一节风险管理之理由　　　　　　　　　１　　　　　　　第二节　风险管理之意义１第三节　风险管理之目标１第四节　风险管理之程序１第五节　风险管理之功能２第六节　风险管理之演进　　　　　　　　２　　　　第二章财务风险第一節风险与暴险３第二節财务风险模型　　　　　　　　３第三節财务风险预测　　５第四節风险管理工具　　　　　　　　　６第五節总结　　　　　　　　　　　　　７第三章银行领域之风险管理应用第一節所面临的十种风险　　　　　　　　　　９第二節风险管理之宗旨　　　　　　　　　　　１１第三節风险管理过程　　　　　１３第四節风险管理的

2、计量方法(VAR与CAR)１４第五節风险管理的态度，主宰风险管理的深度１４第六節　总结　　　　　　　　　　　　　　１５第四章银行信用卡的风险管理第一節信用卡风险分析　　　　　　　　　　１６第二節信用卡风险管理　　　　　　　１６第三節总结　　　　　　　　　　　　　　　１８第一章风险管理第一节　风险管理之理由(一)基于安全之需求吾人可知安全之需求是人类与生俱来的。此需求正是人类历史文明发展之原动力。基于此种需求，风险乃有管理之必要。(二)基于风险存在之成本风险之经济成本降低是风险之所以要管理之另一经济性理由，因风险之存在所引起之无形忧虑成本。(三)基于政府

3、法令之要求政府基于社会安定保障人民生命财产安全之理由，常立法要求人民应有一最低之安全措施之标准。第二节　风险管理之意义所谓风险管理系指经济个体如何整合运用有限的资源(Resources)使风险之存在对个体之不利冲击降至最低的一种管理过程。第三節风险管理之目标风险管理以风险的降低为目标。亦即寻求如何在损失发生前作经济之保证而于损失发生后有令人满意之复原。第四节　风险管理之程序(一)风险之鉴定与认识(二)风险之衡量与评价(三)选择风险管理之技术(四)执行和评估～１～第五節风险管理之功能(一)对企业言~(1)可增进经营之绩效。(2)可增强推展业务之信心(3)

4、可增加决策之正确性。(4)可使利润和现金流量之变动减至某一限度达成预期之目标。(5)可决定企业经营的成败。(6)可增强企业之信用地位。(二)对家庭言~(1)可节省个人或家庭之保险费之支出但保障并不至于减少。(2)家庭中负担生计者因获得保障，而可努力于创业或投资使生活水平提升。(3)可使家庭免于巨灾损失之影响，使其仍能维持一定之生活水平。(三)对社会言~风险管理即能对家庭或企业均有效益，使其于受损后得以迅速恢复从而亦使社会成本降低因而增进经济利益，整个社会之福利水平自然增加，自不待言。第六节　风险管理之演进风险管理之原始发源地是美国。风险管理在美国崛起之

5、背景主要乃是导因于一九三○年代经济之不景气。其次才是社会、政治及科技方面的变动和进步。此后，经过十多年之探索，以现代之科学管理方法来处理风险之观念乃渐形成。至此，风险管理之思潮和运动乃在企业界和教育界普遍推展起来。～２～第一章财务风险第一节风险与暴险风险的定义虽然简单，但却不易了解。风险的问题在财务界中尤其显得重要。简言之风险是指遭受亏损或灾难的可能性，将此定义延伸到资金管理上，可将「财务风险」(financialrisk)定义为：财务风险是让自已遭受金钱损失的可能性。财务风险以及处理财务风险的方式是非常主观的。可将风险分成两部分讨论：特定风险是形容只

6、与特定公司或特定金融工具有关的风险。市场风险是企业所处的产业或金融工具的交易环境有关。一个突发事件，将会波及处于同一市场的所有公司或金融工具。一旦了解财务风险，投资人需要进一步克服或管理它，方法包括：１．建构投资组合并分散投资。２．尽可能正确预测市场的走势。３．利用金融工具进行避险。第二節财务风险模型一、现代投资组合理论马可维兹于1950年代提出现代投资组合理论。提出分散投资的概念，并进行量化说明而且将此概念应用到金融工具上。模型主要观点包括：投资组合的整体风险，比个别投资标的风险经过加权平均后的数值更低。投资组合中的资产分散程度愈高，则整体风险就会愈

7、低。个别资产的风险可以设想是包含二个部份，一是可透过分散投资加以规避；一是会一直存在，投资人必须承担的风险。「效率前缘」是建构一组最适的投资组合(optimalportfolio)，一、可将投资设定一个预期报酬水平，并以此预期报酬为基准来考虑所有可能的投资组合，接着从中筛选出风险最低者。二、可选定能接受的风险水平，在此基础下考虑所有可能的投资组合，接着再从中挑选出预期报酬最高者。这二组投资组合的结果将会完全相同。～３～二、资本资产订价模型财务风险模型的下一个重大突破是在1960年代早期，由托宾与夏普提出的「资本资产订价模型」(CapitalAssetP

8、ricingModel,CAPM)CAPM是将持有资产的风险区分为市场风险与特定风险。市场风险