我国跨国公司外汇资金集中管理研究

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1、我国跨国公司外汇资金集中管理研究摘要跨国公司的外汇管理日益成为企业在发展过程中关注的焦点，本文就我国跨国公司实行外汇资金集中管理的现状和相关问题进行了研究，以期对我国跨国公司实行外汇资金集中管理提供可借鉴意见。关键词跨国公司外汇资金集中管理信息化建设跨国公司日益成为经济全球化浪潮中至关重要的组成部分，而企业资金的管理是影响跨国公司进一步发展的重要因素。如何对企业资金进行合理规划，降低资金成本，提高资金使用效率，已被越来越多的跨国公司关注。2005年12月，通用电气（ge）与招商银行联合推出“外币现金池”我国跨国公司外汇资金集中管理研究摘要跨国

2、公司的外汇管理日益成为企业在发展过程中关注的焦点，本文就我国跨国公司实行外汇资金集中管理的现状和相关问题进行了研究，以期对我国跨国公司实行外汇资金集中管理提供可借鉴意见。关键词跨国公司外汇资金集中管理信息化建设跨国公司日益成为经济全球化浪潮中至关重要的组成部分，而企业资金的管理是影响跨国公司进一步发展的重要因素。如何对企业资金进行合理规划，降低资金成本，提高资金使用效率，已被越来越多的跨国公司关注。2005年12月，通用电气（ge）与招商银行联合推出“外币现金池”我国跨国公司外汇资金集中管理研究摘要跨国公司的外汇管理日益成为企业在发展过程中关

3、注的焦点，本文就我国跨国公司实行外汇资金集中管理的现状和相关问题进行了研究，以期对我国跨国公司实行外汇资金集中管理提供可借鉴意见。关键词跨国公司外汇资金集中管理信息化建设跨国公司日益成为经济全球化浪潮中至关重要的组成部分，而企业资金的管理是影响跨国公司进一步发展的重要因素。如何对企业资金进行合理规划，降低资金成本，提高资金使用效率，已被越来越多的跨国公司关注。2005年12月，通用电气（ge）与招商银行联合推出“外币现金池”我国跨国公司外汇资金集中管理研究摘要跨国公司的外汇管理日益成为企业在发展过程中关注的焦点，本文就我国跨国公司实行外汇资金

4、集中管理的现状和相关问题进行了研究，以期对我国跨国公司实行外汇资金集中管理提供可借鉴意见。关键词跨国公司外汇资金集中管理信息化建设跨国公司日益成为经济全球化浪潮中至关重要的组成部分，而企业资金的管理是影响跨国公司进一步发展的重要因素。如何对企业资金进行合理规划，降低资金成本，提高资金使用效率，已被越来越多的跨国公司关注。2005年12月，通用电气（ge）与招商银行联合推出“外币现金池”方案，表明外汇资金集中管理逐渐成为外汇资金管理的新方向。外汇资金集中管理是指跨国公司以银行为交易中介，调剂各分支机构之间的外汇资金余缺，集中内部外汇现金头寸管理

5、，由投资中心集中管理某一范围内的所有投资活动的过程。这一模式可以克服内部资金分散运作的弊端，实现资金的优化配置，最大限度地降低资金成本。一、跨国公司实行外汇资金集中管理的必要性1.跨国公司外汇管理自身特点的要求跨国公司外汇管理的特点较为突出。首先，跨国公司的外汇管理难度较大，因为跨国公司业务涉及不同的国家，其面临着环境的复杂性和矛盾的多样化，这就要求其既要有专业的管理人才适应不同的环境，又要有完善的管理系统来协调整个集团的外汇运作。其次，跨国公司外汇管理面临的风险较大，如外汇风险和政治风险。实施外汇资金集中管理不仅可以使总公司明确子公司的资金

6、动向，有效规避地域性带来的诸多不便，而且可以建立系统化的财务风险定量分析模型，在一定程度上规避外汇风险。2.适应跨国公司发展模式的需要外汇资金集中管理可以有效适应跨国公司这一相对特殊的经营模式。首先，采用外汇资金集中管理的方式，可以加强跨国公司总部对子公司的资金监控，加速集团货款回笼，统一总部和子公司之间的定价和支付模式，以达到降低整个企业成本的目的。其次，有利于促进跨国公司闲置资金的充分利用。在整个公司的发展过程中，难免会出现一些分公司由于发展迅速而存在暂时性资金短缺，而另一些分公司却有资金富余的情况。因此，实施外汇资金集中管理可以有效地平

7、衡资金短缺与资金富裕的情况，促进公司的协调发展。最后，从跨国公司日益国际化的趋势来看，实施外汇资金集中管理将有助于提高跨国公司的外汇资金动态管理水平。二、我国跨国公司进行外汇资金集中管理的可行性我国长期以来实行外汇管理政策，对跨国公司进行外汇资金集中管理造成了一定限制，但是自2003年以来我国不断出台关于跨国公司的外汇管理政策调整通知，为跨国公司外汇资金集中管理提供了较好的外部环境。此外，跨国公司内部治理结构的变革，也为其实施外汇资金集中管理提供了内部环境。2003年7月，国家外汇管理局发布《关于跨国公司非贸易售付汇管理的通知（试行）》，明确

8、了跨国公司向境外支付由境外总公司或境外关联公司代垫的或本公司分摊的各类非贸易费用的管理。从而解决了跨国公司集团总部与关联公司之间在非贸易项下相互垫付资金和分摊费用与