存货管理类制度

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1、第一章存货管理类制度第一节商品监控管理制度（财务篇）摘自《永2004财（规）字第04009号》为了作好商品进、销、存的管理工作，加强对存货的分析，提高商品和资金的周转速度，降低商品的物流费用及资金成本，减少存货及资金的积压，提高流动资金的使用效率，特制定本管理制度。一、相关人员岗位职责(一)财务经理1、负责协调、安排财务人员参与每月规定的商品盘点，加强对商品的监督。2、对分公司所有商品实施监控，确保公司每月盘点的商品数据准确、真实。3、督促存货管理员履行工作职责，按时上报商品盘点差异报告。4、与分公司总经理、物流、营销部门协

2、调，作好商品盘点差异的分析、处理工作，并根据审批后的《盘点差异汇总表》及时进行待处理财产损益处理。5、加强商品制度的建设与检查工作，作好对相关岗位人员的业务培训工作。6、作好新开门店商品流转的指导工作，监控好已关闭门店的财务与ERP处理情况。7、对于不及时向财务管理中心汇报盘点结果或盘点差异数据不准确给公司造成损失，由财务经理承担相应损失；分公司的盘点数据的真实性由财务经理负责确认。8、每月盘点后结合盘点日系统库存总额与财务库存商品总额进行分析，并根据差异情况及时查找原因、及时调整。9、根据库存管理员提供的库存商品状况分析，

3、及时要求营销部经理处理滞销机、残次机、坏机，并监控处理进度。(二)存货管理员1、加强商品的基础管理工作，作好商品管理的制度制定、执行、检查工作。2、商品监控员负责对分公司所有门店及总仓的商品监控，每月30或31日监督门店及总仓是否按照正常流程进行盘点。检查每月30日或31日的ERP库存数据与用友财务帐库存商品进行核对，找出差异原因，并进行调整。备份每月最后一天的ERP库存数据，便于查找差异。3、每月6号前向财务管理中心交上月分公司的《盘点差异汇总表》，并按《盘点差异管理制度》要求填报相关项目及内容。每月进行库存商品分析，整理

4、滞销机、残次机、坏机的数量，及时上报财务经理。4、监督检查分公司商品台账操作规范的执行情况，监督检查分公司台账以及会计商品核算制度的执行情况，配合会计核算部完善商品的核算工作。5、每月在财务账上查询相关责任人是否上交个人赔款，及时向财务经理汇报没有上交个人赔款人员的名单。6、每月到门店检查保管帐是否建立健全，ERP保管帐和仓管实物是否相符，不少于两次并形成书面记录。7、加强对商品库存结构的分析，加强对滞销商品的管理，减少库存积压，提高资金的使用效率。8、商品监控员负责差异汇总报表的填制并上交分公司人事行政部，监控处理结果；9

5、、分析分公司门店每月盘点差异，及时处理，处理分公司门店每月盘点结果进行分析，并负责提出处理意见和提请审批及负责执行实施的跟踪。（三）门店财务主管1、每周对主要商品进行抽盘并留下书面记录。2、每月监督门店盘点工作是否正常开展，及时向分公司财务部汇报门店商品管理的情况。3、每月汇总整理门店《盘点差异汇总表》，并将系统数据与实盘数据进行核对，确保差异数据的准确性。4、盘点结束按时将《盘点差异汇总表》交给门店经理审核后报分公司物流部经理。5、监控门店商品流转是否按照总部和公司的规范要求进行操作，监控商品流转过程中手续的健全性。6、及

6、时把运输单在电脑中勾对，核对在途商品与集中配送商品，对长期在途商品应联系相关部门人员，保证商品的安全完整。7、妥善保管每月门店签字齐全的商品盘点资料，应包含盘点封面、纸片、盘点差异表。8、监督门店建立赠品手工帐和手机卡保管帐，每月进行两次抽查并形成书面记录。二、商品监控管理规定(一)进货监控1、每月抽查门店和配送中心进货订单与实物货物之间是否存在差异，单据填写是否正确，进货记录是否填写齐全，并与仓管保管帐进行核对检查。2、每月核对ERP进货金额和财务商品采购帐，并对出现的差异进行分析，查找原因，进行处理。3、定期监控ERP订

7、单进货单价与发票单价之间的差异是否及时、完整地在ERP或财务系统中及时进行了调整，避免对当期成本进行影响。4、每月分析当期进货与上期、去年同期之间的差异原因，并根据公司库存提出合理的控制建议。(二)销售监控1、月末对已开票未提货、联销、代销商品进行监控，分析ERP保管帐与存货帐之间存在差异的原因，以及影响金额。2、每月清理分公司与分公司之间的内部调拨商品，同往来组一道要求双方公司及时对帐，对出现的差异及时查找原因，并按照《往来对帐管理制度》要求进行处理。(三)退换货监控1、每月对门店和配送中心商品的退货和换货流程进行监控，检

8、查其是否按总部或公司要求流程操作，检查退货单是否经供应商签字确认。2、门店和配送中心应在ERP系统建立坏机库，库存管理员和财务主管应检查仓管是否将所有坏机录入ERP系统，并进行帐实核对。3、检查门店和配送中心是否建立坏机、滞销机登记卡，并注有进库时间、原因、批准人等信息，作好商品进出库单据