(简体)金融预警制度与金融控股公司之风险管理(上)

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1、金融预警制度与金融控股公司之风险管理（上）林维义*壹、前言　　银行业是以吸收大众存款从事资金贷放之行业，提供经济发展所需之信用，并具担任经济社会支付制度媒介之特性，营业性质与一般营利事业自有不同，其经营良窳影响社会大众权益、金融情况及经济秩序颇巨，吸收存款之金融机构若经营不善而倒闭，不仅累及投资者和从业人员，最大问题是存款人之权益受损，影响经济活动的圆滑运作，造成严重之社会问题，故各国政府皆对银行业之经营施予严密管制。1980年代美国为提升其金融机构的竞争力，解除对储贷机构的业务管制，并逐步取消利率上限之规

2、定，一时金融环境弥漫着自由化的气氛，惟其结困是造成二千余家储贷机构倒闭，储贷存款保险公司崩溃，对美国纳税人造成约四千五百亿美元之损害，其主因是由于金融自由化过程中，未配合加强防范法脱序之预防性措施。故时值我国积极推行金融自由化之际，应引以为鉴，从强化金融监理着手，裨助自由化之效。　　我们需要一套有效的金融预警制度，以事先洞悉那些可能出现财务危机的银行，进而帮助这些银行进行问题改善，这也是我们设立融预警制度的最主要目的，本篇文章将分上、下二篇来深入探讨这个问题。我们将从了解国内及美国、英国的金融预警制度未竟之

3、处，来完备国内金融预警制度。同时间，随着金融体系朝向全球化、自由化趋势，各国纷纷进行一连串金融改革，金融控股公司成为一种趋势，而这样的跨业经营必然提供在经营上的综效，但其存在也可能为经济带来一个大的风险，因此，建制金融控股公司的预警制度实刻不容缓。貳、金融预警制度之重要性一、概述金融监理制度（一）金融预警制度的意义金融预警制度(EarlyWarningSystem或称为早期警报制度)系属一在性质兼具金融管理及经营评鉴之双重功能，对于金融危机具有预防及警戒作用之制度，就金融主管机关方面而言，称为金融管理预警制

4、度；就银行（或金融机构，以下均简称银行）方面言，称为银行经营预警制度。其意义系指依据有关之金融法规与金融业务之经营原则，选定若干变量而订定之一套预警函数(Warningfunction)，指针（indication），临界值或基准值（decimalvalue），或判别模型等，对于能数据化之部份，利用计算机处理数据并进行统计分析与审查，使未符合规定或越逾警戒范围之异常数或脱轨状况，在测试与核算后，均会发出警报（alarm）或信号（signal），以促使主管机关或银行本身提早注意并加以防范及时纠正改善制度。*本

5、文作者林维义先生曾担任中央存款保险公司董事长，现任关贸网络公司董事长一职。38此种制度实系货币银行学内「模式经营理论」（modelingbankbehaviortheory）之运用，爰可喻之为金融理论与实务之最佳配合。主管机关方面可根据银行提供之通报资料，运用该制度加以分析运用，以诊察或测试银行之内部管理，财务结构及业务经营是否符合指标或基准值之要求，并明了是否有超逾警戒范围现象，再透过金融检查以了解实况，并证实通报资料之真实性，既可掌握银行平时之状况与动态，以防范弊端于未然；又可供银行于必要时，作为采取进

6、一步断然措施之依据。银行方面亦可藉该制度来发现经营恶化之原因及财务恶化趋势，进而可用以健全内部组织，内部控制、人事管理与会计制度等内部管理；改善资本适足性、流动性、安全性、效率性与获利性等财务结构，经由成长性、公益性与上述部份财务比率以掌握业务经营状况。并透过内部稽核与自行检查来健全金融检查，及增进经营绩效。为期研究前后一致并互相连贯，文中说明上尽量使用「金融预警制度」，必要时才使用「银行经营预警制度」或「金融管理预警制度」。（二）建立金融预警制度之必要性自1980年代起随着金融自由化之进展，各项金融管制逐

7、一解除，金融机构需同时面对利率风险、汇率风险、市场风险、信用风险及流动性风险等各式风险交错之管理难题，结果造成银行倒闭案例激增，迫使金融监理局摒弃过去仅侧重纠正银行既存缺失之作法，以重视影响金融机构未来营运之风险评估，进而发展出风险导向之持续监理模式，而于监理实务上进行数项革新，例如：风险程度高低有效地配置监理资源、运用实地检查与场外监控进行持续性监理等，尤其着重场外监控之实施，发展报表稽该制度，（UBPR），构建金融预警系统，实行统一金融机构评等系统（CAMELSratingsystem）等。二、金融预警

8、制度的目的与功能（一）金融预警制度之目的：（１）金融管理预警制度方面：1.金融主管机关得以运用该制度来贯澈银行法及有关法令之执行，以确保银行体系之安全与健全。2.可经由分析银行之财务变化状况而了解银行之体质，以弥补实地检查才发现问题银行之时间落差。3.分析现有之特殊或潜在的问题而掌握银行动态。381.经由不断地追踪与导正措施，以督促银行更健全的经营。2.预先发觉问题银行，可防范金融危机与银行倒闭于未然。3.可维持