我国金融控股公司风险管理研究

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1、我国金融控股公司风险管理研宄宋昭谋丙南财经大学数量经济学在职研究牛.摘要：综合经营已成为全球金融业的发展趋势，金融控股公司是金融业综合经营的重要载体，与单一金融机构相比，产生于我国分业经营、分业监管的金融体制下的金融控股公司存在设立目的复杂、缺乏法律依据、治理机制不完善、监管重叠与监管盲区等风险。木文将重点分析我国金融控股公司风险管理。关键词：金融；控股公司；风险管理引言随着社会经济的不断发展，经济全球化成为了经济发展的主流，而金融控股公司是一种新的组织形式。集团通过获得金融类子公司的控股权，参与子公司的经营管理，提高自身的竞争力，实现整体战略目标。金融

2、控股公司在形成和发展的过程中，会遇到经营风险、财务风险、管理风险等一般风险和其他一些特殊风险，构建有效的风险管理体系成为必然选择，也是公司健康、可持续发展的重要保证。1我国金融控股公司的风险现状当前我国并没有关于金融控股公司的专门立法，而且就监管体制而言，我国仍为分业经营、分业监管的体制，可是实践中我国已经出现了诸多实质意义上的金融控股公司，根据控股主体不同大致可以分为四类：第一类是以银行为控股主体的金融控股公司，如中银国际控股公司、中国建设银行投资有限责任公司等;第二类是以非银行金融机构为控股主体的金融控股公司，如中国平安保险（集团）有限公司、中信控股

3、有限责任公司、中国光大集团（具体如图1）等；第三类是以工商企业或产业资木投资为主体的金融控股公司，如控股金融机构的新希望集团等；第四类是以地方政府机构或地方国有企业为控股主体，整合当地金融机构，意在提高当地金融业竞争实力而形成的金融控股公司，如上海国际集团、广州金融控股集团有限公司等。2012年金融业“十二五”规划明确了奋效防范风险的前提下，积极稳妥开展综合经营试点，推动中信集团公司和光大集团公司深化改革，办成真正规范的金融控股公司，这表明金融控股公司作为我国金融业综合经营的重要载体己得到监管机构的认可，冋吋金融控股公司的风险问题己经引起高度重视。图1中

4、国光大集团结构图2我国金融控股公司风险管理存在的问题2.1管理机构设置不合理自上而下、一致的风险管理观念尚未在金融控股公司的内部形成，很多分支机构只重视业务的发展而忽视风险的管理。大部分的子公司没奋独立、成熟的风险管理部门，在进行风险管理吋也不够集中、全面，与母公司相应部门间的权责关系亟待深层次的分工和细化。部分金融企业正在向垂直化的审计体系过渡，苏他尚未成立审计委员会或仍采取分级管理的审计模式，这表明我国不冋金融控股公司之间的审计体系的发展存在较大差距。2.2组织结构不完善我国金融控股公司的组织结构与国外大为不同，部分金融控股公司并非全部持有其主要子公

5、司的股份；部分金融控股公司只是接受委托，完成股东的一部分职责，但无权编制合并报表，进行实际的投资、财务、行政管理；还有一部分金融控股公司的子公司己上市，但其本身并未上市。2.3内部控制不全面产权不清晰是当前银行和公司共同面对的难题，由此导致预算约束缺乏效力、奖惩激励机制不健全、相关风险负责人不明等一系列问题。金融控股公司内部控制规章制度建设有待加强，各项规章制度缺乏协调性，资本控制与金融控股公司的组织架构不相适应，财务控制制度不够完善，审计监督仍缺乏权威性和独立性，信息控制制度有待加强，行政化控制与管理仍未彻底改变，内部稽核制度尚不完善，高端人才严重缺乏

6、，风险管理效率较低，综合效益不能得到充分发挥。3金融控股公司风险管理的对策3.1建设内部风险管理体系①风险管理组织架构。这是风险管理体系冇效运转的基础，也是各种风险管理活动顺利开展的必要条件。设置风险管理组织架构需遵循一定的原则，即从金融控股公司、子公司、分支机构三个层面出发，形成侧重点各有不同、权责分明、垂直一体化的三级组织架构，对可能存在的市场风险、信用风险和操作风险进行逐级监控。②建立统一的风险管理流程。先分析、归纳不同类型的风险源，接着运用风险量化工具逐一评估各风险的等级、推断出公司的整体风险水平，在此基础上针对不同类型的风险分别设计风险控制的方

7、法。当风险发生、产生实际损失吋，根据预先的设计方案实施相应处理或将风险造成的损失转移到其他方面。此外，还需要对风险管理措施进行及吋的监督和评价，并根据环境的变化适吋调整，以确保实现预期的风险管理0标。③健全风险管理信息系统。成熟的信息系统可以帮助金融控股公司的风险管理人员及吋有效地识别和度量风险、获得风险管理的相关信息、为风险决策提供实际依据，因而成为公司建设风险管理体系的重中之重。在一体化的信息技术平台建成后，公司可以继续跟进，建立一体化的风险管理集成平台和数据仓库，以实现诸如风险管理信息收集、数据存储、模型分析和总结报告等功能。3.2优化公司治理机构

8、①要优化公司治理机构，对公司的所奋者和产权关系进行明确规定。国奋金融机构通过改革