财务管控实施

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1、财务管控实施2010年4月第10页共10页目录序言31财务应用整体建设的目标32财务管控建设的迫切性42.1电力行业功能的适应性42.2财务法规规范的适应性42.3管理变革的适应性53财务管控应用价值53.1财务管控模块是财务应用建设中的重要组成部分53.2财务管控是国网公司实现纵向财务应用管控的重要手段54财务管控模块实施内容64.1预算编制64.2资金监控74.3产权管理74.4电价管理84.5核算信息反映84.6集团报表94.7评价稽核94.8综合管理95财务管控实施范围95.1应用单位清单105.2软件和实施

2、费用如下:10第10页共10页序言国家电网公司“十一五”信息化规划，将实现四大目标：一是建成“纵向贯通、横向集成”的一体化企业级信息集成平台，实现公司上下信息畅通和数据共享；二是建成适应公司管理需求的八大业务应用（包括财务（资金）管理、营销管理、安全生产管理、协同办公管理、人力资源管理、物资管理、项目管理、综合管理），提高公司各项业务的管理能力；三是建立健全规范有效的六个信息化保障体系，推动信息化健康、快速、可持续发展；四是力争到“十一五”末，公司的信息化水平达到国内领先、国际先进，初步建成数字化电网、信息化企业。财

3、务（资金）管理作为公司系统管理信息化的重要组成部分，经过各单位多年的不断的实践，积累了深厚的应用基础。为了加强对核算、预算、产权、资金、报表等业务的管控，反映并监控整体财务状况，实现公司系统财务集中核算、纵向管控的管理目标，满足国家对中央企业财务会计管理的规范要求，适应电力体制的不断变化和管理模式、业务流程的持续优化，根据公司《关于国家电网公司“SG186”工程财务应用建设有关意见的通知》（国家单位财【2008】976号）文件精神，公司财务信息化建设将按照公司信息化“SG186”工程的总体部署，以价值链管理为核心，以

4、财务管理需求为前提，以标准化建设为先导，全面应用成熟套装软件具备的财务功能，并补充开发建设财务管控模块，构建横向集成、纵向管控、高度融合的财务应用，自上而下，稳步推进，不断提升财务管理手段，推动财务管理现代化，助力公司发展再上新台阶。1财务应用整体建设的目标在“国家电网公司“SG186”工程财务应用建设有关意见的通知”中，总部提出财务应用整体建设目标：按照公司信息化“SG186”工程的总体部署，以价值链管理为核心，以财务管理需求为前提，以标准化建设为先导，全面应用成熟套装软件具备的财务功能，并补充开发建设财务管控模块

5、，构建横向集成、纵向管控、高度融合的财务应用第10页共10页，自上而下，稳步推进，不断提升财务管理手段，推动财务管理现代化，助力公司发展再上新台阶。1财务管控建设的迫切性公司系统部署的成熟套装软件实现了设备（资产）、物料、工程、人力资源等紧耦合业务的管理，以及对应的业务财务一体化应用。为了加强对核算、预算、产权、资金、报表等业务的管控，反映并监控整体财务状况，实现公司系统财务集中核算、纵向管控的管理目标，满足国家对中央企业财务会计管理的规范要求，适应电力体制的不断变化和管理模式、业务流程的持续优化，迫切需要在成熟套装

6、软件应用的同时，由公司总部组织典型设计，以强化国家电网公司的集团财务管控职能为主线，以在公司系统普遍应用的远光财务软件为基础，统一开发建设集团财务管控模块，自上而下组织实施。成熟套装软件和集团财务管控模块全面融合，构筑“横向集成、纵向贯通”的公司系统财务应用。1.1电力行业功能的适应性通用ERP其起源制造行业，关注的重点主要在销售订单、物料需求计划、生产计划、成本分配等相对固定的业务环节，功能固化，产品灵活性差。缺少电力行业专有的功能模块，如：购电管理、售电核算、电价管理、产权管理等方面的一体化功能设计。对于电力行业

7、的预算、资金计划等灵活的编制、控制管理需求缺乏系统支持，例如：缺乏电力行业常用的定额预算、资金计划等功能。为适应电力企业核心业务购销价值链、资产价值链的管理，在实施套装软件的同时应同步实施财务管控模块，以支持企业管理财务管理的核心业务。1.2财务法规规范的适应性国际通用ERP产品按照国外会计关注准则和对外报告，对行业会计核算规范的会计报表及账簿等缺乏系统支持，例如：科目体系变更、账页打印、内部管理报表等，在对国内法规规范的适应性上较差。对于国内会计准则和行业规范要求的出具的报表、账簿等工作第10页共10页，主要是由实

8、施服务商（非原厂商）的二次开发定制来实现，费用昂贵、不能变更且不方便系统的后续维护和升级。为快速应对财税、政法等机构的要求，在实施套装软件的同时应同步实施财务管控模块，以支持企业对外部环境变化的适应性。1.1管理变革的适应性在管理变革的适应性方面，通用ERP产品（国内/国外）的主要应用模式，要么是完全集中管理（高度集权），要么是分散管理，不能同