大哥大宾馆有限公司财务管理办法

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1、大哥大宾馆有限公司财务管理办法（草案）为了加快资金周转，提高管理水平增强企业经营效益，特别定本办法。第一条资金管理1、严格执行收支二条线，实行钱帐分管，印签支票分管的原则、所有收入必须先入帐再使用，严禁帐外帐，私设小金库和非正常循环、严禁私自借给他人。2、严禁超范围使用，超现额库存，坐收坐支等违规行为。3、每月终会计对出纳进行一次资金盘存。4、出纳及收银台收到现款后在银行未下班前一律存入银行，银行下班后收到现款现金超过500元要妥善处理，如不按规定处理产生一切后果由当事人负责赔偿。第二条资产管理1、为了加强固定资产及低耗品管理，保证资产安全、完整，要健全资产管理帐和卡，要确保帐、卡

2、、实物三相符，实行实物责任制，因工作不负责任造成丢失损毁要按实价赔偿，责任人变更要及时变更责任人。2、固定资产低耗每季清理壹次。3、固定资产及低耗品购置，必须先请求再购置。第三条物资管理1、凡采购物资一律会同厨房验收复称，验收后再填写入库单。2、凡采购物质都必须有经办人、验收人、仓库保管、单位负责人签字方有效。3、低耗品实行统一管理，统一库存和请领制度。要求物资和帐相符，实行出入库管理制度。4、当日采购的物质入库单由单位负责人签字后次日交财务部。第四条会计实务要求1、加强帐、证表的管理，保证会计帐的真实完整，当日交易事项当日据实做帐，每月终将原始凭证整理装订。2、财务管理要加强对各

3、类票证的管理，并指定专人保管及交接制度。3、无论收款或付款都做凭证并由经办人或收款人在凭证封面签字。4、报帐实行每周报帐制度，任何单位或个人不准欠拖不报。5、会计每月完成上月月报表，资金平衡表，应收款详情表，应付款详情表，每月终与出纳勾对银行往来帐。6、月终营业收入和盘存报表以及员工考勤必须在下月5日前报财务部。7、加强督促并安排好应收款回收工作，应付款资金安排。8、财务日报表的管理，经营单位一式三份，二份随同当日进帐单次日上午上交财务部，一份留存。第五条结算卡管理1、结算卡由财务部统一管理、实行请领回收制度，开错结算卡要顺号收回，如发现短缺要追究责任并处罚款（待定）。2、结算卡工

4、作流程收银台一式四份：一份客户、一份财务，两份交厨房发菜，厨房每日将结算卡装订次日交一份到财务。3、收银台每日将财务联及日报表一并交财务，收款时由财务部登记后收款人签字领出，款收回后缴款消帐。4、厨房没收到结算卡不允许炒菜，如有违规处以200%罚款，（口头通知，点菜单没有收银台签字均无效）。5、财务实行一支笔管理，报帐人先粘贴好发票单据，填写好张数、金额后交会计审核、做帐，由公司负责人签字后到出纳员领款，并在领款单上签名。出纳再付款。第六条业务部分一、收银员日报表及单据管理1、餐饮收银员每日收餐完毕后，试算平衡，编制营业收入日报表，部门经理及主管签字确认，次日接班收银员上午报送财务

5、审核。如当日无营收，报送空白表也要投财务（财务将对各收银点按时传递日报表，记于考勤，违反规定情节严重的将扣罚部门经理及主管）。2、客房收银员每日每班要做交班报表，对当日入往的客人，单据上要写明客人姓名、房号及入住时间等；入住单严格顺号使用，不得跳号、断号，如有作废，一式二份全部报财务审计；入住单同样由财务登记发放，限量一次只能1－2本。注：各收银点要有交班本，记录上班未完成情况及其他事项说明。二、收银备用金管理1、收银员必须随时保持备用金的种类、数额的完整，不可用白条抵库、私自套用或挪用。2、交接班时备用金必须当面点清，相互签字认可，丢失自负。3、专人专时上财务与出纳兑换零钱用作营

6、业时使用，不可作其他用途。4、备用金如出现长款，应如数上交，出现短款时，应按酒店有关规定赔偿。5、各部门负责2应不定期检查备用金金额，发现问题及时上报财务部。三、收、付客人押金管理（一）餐饮定餐押金1、客人来酒店定餐，根据桌数要收讫定餐押金，一式二联（第二联给客人并加盖有限公司印章，第一联报财务审计，收讫押金款项当日与营业款一并存银行，日报表上反映收押金即可）。要求收银员单登记客人交押金明细；押金单号及金额；月底与财务核对收、付情况。2、收取客人押金，单据上要字迹填写公正规范，要有具体定餐时间及餐位，大小写相符，押金单要顺号使用，不得断号，如填写错误需要作废，应一式二联全部附上写上

7、“作废”2字，并把此单据二联全部随日报表一起报财务审核。3、付讫客人押金，客人宴席完毕结算时，客人押金联必须收回，如客人押金联遗失，查明单据号及金额确认后，要以客人有效证件复印作为退付押金证据，并让客人签字说明“由于押金单据遗失，此证件特作抵押，原单据作废”。同收款押金操作一样，报财务审核。（或先用备用金暂垫上一并存入银行，退押金并重新在财务领取现金，不和收营业款混在一起）。（二）客人住宿押金1、客人来宾馆住宿，首先要收讫客人押金，并开一张收款单据给客人，上面要注明客