非现场稽核办法

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1、非现场稽核办法第一章总则第一条为扩大稽核覆盖范围，加大稽核信息反馈，及时发现被稽核单位已经存在或可能发生的问题，防范各类风险，扩充稽核审计部门的稽核手段，根据省市联社有关文件要求，结合我行实际，制定本办法。第二条本办法所指非现场稽核是指按照稽核检查的操作程序，由稽核部门对被稽核单位提供的报表、数据资料、业务经营分析和总结等，或是通过报表系统、信贷管理系统、预警系统等信息系统数据接口，或是通过采集监控录像图片等技术手段，进行定性分析和定量分析，开展经营合规性稽核和经营风险性稽核的一种稽核方式。第三条本办法适用于我行所有营业机构（含自助银行、中心金库）及其所有业务。第

2、二章基本规定第四条机构组织。在稽核部门设立非现场稽核岗位，由稽核审计部稽核人员专职或兼职实行。稽核审计部应对非现场稽核岗位明确岗位职责和权限，遵守计算机管理及保密规定，防止相关数据、资料外泄、失密。第五条稽核审计部应根据非现场稽核的特点，制订适合非现场稽核的6内容、范围、方法和操作程序，运用多种手段，采取定性、定量分析的方法，监测和了解经营的合规性、风险性，对发现的违规违纪问题和异常现象，形成稽核报告，提出稽核建议。第六条稽核审计部应制订非现场稽核工作计划，根据稽核的内容、网点数、业务量和风险状况，制订非现场稽核频度和范围。第七条稽核审计部应加强非现场稽核人员的培

3、训。非现场稽核人员必须具备从事非现场稽核工作的专业胜任能力：(一)熟悉相关法律法规及稽核制度，掌握与稽核工作相关的专业知识;(二)具备一定的计算机操作知识，熟练掌握核心业务系统、信贷管理系统、风险预警信息系统、行内征信系统、监控录像软件等业务和管理系统的操作方法；(三)具有较好的综合分析、文字综合能力;第八条总行应提供非现场稽核条件：(一)提供非现场稽核所需的办公设备和条件，授予稽核部门资料收集、系统访问、信息查询、数据监测等权限，并配置专门的数据接口和用于非现场稽核的业务终端及相关设施；(二)建立信息共享机制，规定总行相关部门应为非现场稽核提供相关数据信息，稽核

4、审计部有权向各职能部门及分支机构收集有关数据信息资料。第九条稽核审计部应做好非现场稽核资料的归档工作。非现场稽核资料包括电子、纸质两种，主要包括报表、证明材料、工作底稿、图片数据和报告等，非现场稽核结束后，应按稽核档案管理的规定将全部稽核资料及时整理、装订并归档。6第三章非现场稽核程序　　第十条非现场稽核监督程序分为资料收集审查、计算整理、风险分析、报告处理、信息反馈五个阶段。　　(一)资料收集审查阶段。总行稽核审计部收到稽核资料以后，对其完整性、真实性、准确性进行审查，对使用各种管理信息系统数据接口的，必须确认稽核日的数据已经由系统自动处理完结。　　(二)计算整

5、理阶段。对报送的稽核资料和通过数据接口采集的资料进行整理、计算、综合分析，并对分析结果统一归档保存,。　　(三)风险分析质询阶段。对计算汇总的结果进行风险分析，对业务经营管理活动所发现的问题提出质询，被稽核单位应按规定时间和方式对质询事项作出说明、并提供有关资料。(四)报告处理阶段。根据非现场稽核监督的结果，写出非现场稽核风险分析报告，并针对发现的问题，提出整改初步意见和建议。　　(五)信息反馈阶段。风险分析报告须及时先行报送总行稽核审计部负责人，经审阅后报送总行领导阅示后回到稽核审计部存档。(六)整改提高阶段。针对非现场稽核监控中发现的问题，稽核审计部要根据总行

6、领导的批示精神，提出整改措施和建议，督促有问题的单位进行整改提高，并及时进行信息反馈。第四章典型非现场稽核实施细则第十一条“核心业务预警信息系统”非现场稽核实施细则(一)防范风险种类：操作风险6(二)稽核频度：每日(三)稽核范围：我行前一日所有预警提示业务(四)稽核内容：合规性检查。主要稽核我行营业机构在经营活动过程中，操作员发生的各种违规现象和业务差错。(五)稽核方法：通过“核心业务预警信息系统”采集前一天全辖网点业务数据，按照业务类型，发生金额等和实现指定的规则，将其筛选划分为一至四级四种预警。通过非现场稽核岗综合分析，对三级及以上预警信息逐笔分析形成原因，并

7、对可疑业务派稽核员现场开展针对性检查。第十二条“行内征信系统”非现场稽核实施细则(一)防范风险种类：信贷风险、道德风险(二)稽核频度：每日(三)稽核范围：我行前一日所有信贷业务(四)稽核内容：1、逐日检查上日发放贷款，稽核营业机构贷款“新规”执行情况，授权授信制度执行情况，是否存在拆零、借名、冒名贷款，是否存在借新还旧或收息转本，是否存在本人或家庭成员有表外贷款仍然发放新贷款情况等；2、逐日检查上日收回的贷款或利息，稽核营业机构是否存在少收、漏收、多收利息或挂息等现象；3、逐日检查上日办理展期的贷款，稽核营业机构是否存在不合规展期，展期手续是否正确，尤其是担保人手

8、续是否落实