现代金融机构操作风险管理

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1、现代金融机构操作风险管理颜至宏博士课程简介第一讲金融机构的经验第二讲认识操作风险第三讲军中的操作风险管理第四讲如何管理操作风险第五讲操作风险测度前言：操作风险对金融机构的从业人员来说是一个既熟悉又陌生的领域。操作风险是一个古老的风险，自商业活动诞生伊始就伴随其左右，并时时刻刻存在于商业运行过程中。但是人们对操作风险的关注是近两年才开始的事情。中国的金融机构关注操作风险的时间则更短，很多从业人员还不能给出完整的操作风险定义。操作风险包含Transaction交易InadequateSupervision监管不足Reputatio

2、n名誉InsufficientTraining培训不足Compliance合规PoorManagement管理不善Execution执行Information讯息Relationship关系People人员Legal/Regulatory法律监管ConflictofInterest利益冲突Settlement结算KeyMan主要人员Theft偷盗Fraud欺诈InternetBanking网路银行Customer客户Interruption中断Technological技术LackofResources资源不足Criminal

3、刑事犯罪RogueTrader疯狂交易PhysicalAssets有形资产Moralehazard道德风险第一讲　金融机构的经验国外操作风险大事记：1995巴林银行驻新加坡外汇交易员里森（Lesson）违规进行未经授权及隐匿的期权和期货交易，并隐藏亏损，最终导致享誉全球的百年老店灰飞烟灭。1996日本大和银行（DaiwaBank）纽约分行员工井口俊英帐外买卖美国联邦债券，并伪造文件，隐瞒亏损，在11年间有3万多笔交易未经授权，造成11亿美元的损失，最后不得不全面从美国撤退，并落得与住友银行（SumitomoBank）合并的下场

4、。2002联合爱尔兰银行(AlliedIrishBank,AIB)一位名叫鲁克纳克(JohnRosnak)的员工为了弥补原先投资公司股票的损失而伪造交易单，希望借远期外汇交易弥补损失,结果越陷越深，给银行造成7.5亿美元的损失。2004澳大利亚国民银行(NationalAustraliaBank)4个外汇交易员进行澳大利亚元和新西兰元兑美元的外资期权交易，结果判断失误遭受损失，为了掩盖损失，他们制造了大量虚假交易，到案发时共给银行造成3.6亿澳元的损失。巴塞尔委员会在2002年举行了一次全球性的针对操作风险的调查。全球有89家

5、大型银行参加了调查。这些银行一共报告了47，296件损失超过1万欧元的操作风险事件，平均每家银行在这一年间发生了528起操作风险事件。国内操作风险事例：2001金融机构利用票据市场管理漏洞将大量商业银行资金投向股市房地产开发商虚假按揭骗取银行资金内外勾结骗取银行资金2005中国银行黑龙江河松街支行大案中国银行大连分行爆出600万美金银行资金挪用案建设银行吉林分行3.2亿元存款蒸发案国内金融机构操作风险管理现状国内金融机构关于操作风险的认识误区操作风险就是操作性风险或操作中的风险将操作风险等同于金融犯罪操作风险是无法计量的，因而

6、不能为其分配资本各种操作风险事件之间是孤立的、毫无联系的操作风险管理只是内部审计部门的事情，与其他部门无关国内金融机构操作风险管理现状从国内的现状来看，各家机构在操作风险管理上普遍存在诸多缺陷，这集中表现在：错误的操作风险管理理念重事后管理，轻事前防范重个案查处，轻全面分析重基层操作人员管理，轻高层管理人员管理重审计稽核，轻全面管理国内金融机构操作风险管理现状不健全的操作风险管理架构操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门基层分支机构操作风险管理职能缺失内部审计部门权威性不强国内金融机构操作风险管理现状单一的操作风险管理手法过

7、分依靠内部审计，忽略外部审计力量制度建设跟不上，制度执行不力电子化手段缺乏控制操作风险：内部控制角度的反思内控失灵：大案要案频频发生所谓内部控制就是金融机构为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程的机制。内部控制的最终目标就是要实现商业银行安全稳健地运行。内控失灵：大案要案频频发生金融机构的内部控制应当是一个由不同要素、不同运行环节组成的有机体。从要素体系来看，内部控制必须包括内部控制环境风险识别与评估内部控制措施信息交流与反馈监督评价与纠正内控失灵：大案要案

8、频频发生从运行体系来看，内部控制是一个由决策建设与管理执行与操作监督与评价持续改进五个环节组成的有机系统（见下一页）。决策内部控制机制建设与管理持续改进执行监督评价商业银行内部控制框架内控失灵：大案要案频频发生国内外金融业的实践显示，为了确保内部控制的有效运行，商业银行必须遵