份有限公司内部控制评价办法(试行)

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1、中国人寿发文稿纸(续页)为规范内部控制评价工作，加大量化考核的力度，推动公司内控体系建设，根据保监会《寿险公司内部控制评价办法》和公司《内部控制手册》，特制定《中国人寿保险股份有限公司内部控制评价办法（试行）》（以下简称《评价办法》）。为保证《评价办法》的持续有效性，其内容将随《内部控制手册》的更新以及外部监管要求的变化而不断更新完善。现将《评价办法》印发给你们，请遵照执行。8中国人寿发文稿纸(续页)中国人寿保险股份有限公司内部控制评价办法（试行）第一章总则第一条为规范内部控制评估评价工作，加大量化考核力度，推动公司内控体系建设，根

2、据保监会《寿险公司内部控制评价办法》和公司《内部控制手册》，特制定本办法。第二条内部控制评价是以《内部控制手册》中的控制措施及评价标准为基础，通过访谈和控制测试等方法对内部控制的健全性、合理性和有效性进行评估，并运用统一的评分标准对内部控制情况现状进行量化评分的过程。第三条本办法适用于中国人寿保险股份有限公司总公司及其分支机构。第二章组织、计划与实施8中国人寿发文稿纸(续页)第四条内部控制评价工作由各级公司内控合规部门组织，其他各部门参与。第五条每年第一季度末，总公司内控合规部根据公司内部控制目标编制内部控制评估年度计划，经相关部门

3、会签后提交内控及风险管理委员会审定，审核通过后下发全系统执行。第六条内部控制评估年度计划的制定应考虑：上一年度评估结果、各分公司的风险状况以及公司整体经营模式、管理制度或者控制措施的重大变化等。第七条各省级分公司应根据总公司的内部控制评估年度计划制定本级公司及所属下属分支机构的具体实施方案，并报总公司备案。第八条参加内部控制评估测试评价工作的人员应具有相对独立性,并且能够熟练掌握测试的方法。第三章程序与方法第九条内部控制评价程序包括实施内控评估测试、汇总评分和上报评价结果三个阶段。第十条各级公司根据具体实施方案，确定需要测试的控制点

4、控制措施，运用《内部控制手册》规定的测试方法进行内控评估测试。8中国人寿发文稿纸(续页)第十一条评价人员汇总内控评估测试的结果，在此基础上获得各控制点控制措施的分值。第十二条各级公司逐级汇总、上报评价结果。第十三条内控评估测试的方法主要包括访谈、控制测试等。访谈是指通过与实施控制评估要点控制措施的有关人员进行座谈，评价评估该类评估要点控制措施的控制情况现状，判断公司该单位内部控制的健全性、合理性和有效性。控制测试是指从样本库抽取测试样本，评估控制执行情况，以此判断评估要点控制措施的控制状况。第十四条样本库要包含符合测试要求的所有样本

5、，测试人员应首先对样本库的完整性进行确认。抽样方法分为随机抽样和其他抽样。随机抽样是指根据按随机原则从样本库中抽取出一定数量的样本；其他抽样是指通过人工任意抽取选取或按某一特定标准从样本库中抽取出一定数量的样本。第四章评分规则第十五条按照《内部控制评价表》（见附件1一8中国人寿发文稿纸(续页)），从控制环境、风险识别与评估、控制活动、信息与沟通、监督等五方面对公司内部控制情况进行量化评分，每一方面包含多个评估点，每一评估点涉及多个关键控制点控制措施。第十六条评分采用百分制，上述五部分占总分的权重分别为15%、10%、50%、15%和

6、10%，被评单位的最终评估评价得分为五部分得分的累计值。第十七第十七条根据关键控制点控制措施的测试结果计算出每一评估点得分。关键控制点控制措施的内容及分值权重可应根据实际情况的变化和评估评价要求的变化变更做定期修改。第十八第十八条关键控制点控制措施的测试结果分为三档：正常，得分为满分的100%；异常，得分为满分的60%；危险，得分为零。测试结果的判断标准以《内部控制手册》中的“评价标准”为准。如果关键控制点控制措施在被评分单位不适用，其测试结果视为正常，得分为满分。第十九第十九条省级分公司最终评分结果是省本级评分结果与下属市分公司评

7、分结果的算数平均，具体公式如下：省级分公司某评估点得分=（省本级该评估点得分+辖内下一级市级分公司该评估点得分）/参加评估单位总数第二十第二十条各级公司、各部门自我评估、内部监督、外部监管等日常检查的结果要作为评分的重要补充和参考。8中国人寿发文稿纸(续页)第二十一一条分公司在对内部控制整体情况进行评价时，其最终得分要考虑评价期内发生的重大责任事件，发现下列事项之一的，其内部控制评价总分应下调10分：（一）因经营管理不善，发生大规模退保、现金流支付危机等事件。（二）业务系统故障，造成重大影响或损失。（三）发生重大违法违规事件案件。第

8、二十二第二十二条若在评价结果中存在恶意瞒报、弄虚作假的，视为发生重大责任事件，其内部控制总评分应予以下调。第五章评价结果的报告第二十三第二十三条内部控制评价完成后，要汇总、分析将评价结果进行汇总和分析，撰写内部控制评估评价报告。报告分