业务费用报销管理办法

《业务费用报销管理办法》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、财务费用管理办法为了加强费用的有效管理，根据总体要求，结合支行的具体情况，制定本管理办法。一、各部费用指标的核定各部门根据年度总预算和分解预算并结合实际业务量的需要，合理预测本部门下个月费用支出金额，编制费用预算，经本部部长审核后，报到财务会计部，报请总经理批准后，各项费用支出按预算控制。每月财务会计部将按照各部门报批的当月费用支出预算进行报账。超预算的费用支出财务部不予支付，确实需要支付的，经支行行长同意后，按程序审批并补报预算。追加预算流程见附表2二、费用报销审批权限各部门费用支出在预算指标内的，需经本部部长审批后，由财务部长审批，再报总经理审批，之后转会计审核。为了简化报销手续，经公司领

2、导研究决定，金额2000元以下的费用支出由财务部长审批即可，金额2000元以上（包含2000元整）的费用支出必须由总经理审批。各部门费用支出超出预算的，需经本部部长审批，报总经理审批，转财务部长审核，同时向财务部补报预算。三、费用报销程序1、支付申请各部门应提前向相关审批人提出费用支付申请，并填写报相关凭证。支付凭证的使用：（1）借款凭证的使用：借款需填写《借款单》，在《借款单》上办好审批手续，特殊情况需附相关批件。（2）对于短期小额支出需先借用支票的，应填写《支票领用审批单》在审批单上办好相关审批手续并在三日内报销，报销后，此单同时销账；如超过返还日期尚未报销，此单作为借款凭证挂经办人个人往

3、来账。（3）对于超预算的支出，需填写《追加预算审批单》审批后，填写《借款单》或《单据粘贴单》。报销凭证的使用，（1）旅差费报销填写《旅差费报销单》。（2）其他费用报销填写《单据粘贴单》。2、支付审批授权审批人根据其授权权限和相应的程序对业务的真实性、合法性及原始凭证的合规性进行审批，并书面批示。3、支付复核会计人员应对经过批准的支付申请进行复核，复核内容包括支付申请批准的程序是否正确、手续及相关单证是还齐备、金额计算是否正确、支付方式是否妥当，合格后，会计人员填制会计凭证。４、支付办理出纳员应根据复核工业后的付款凭证对上述复核事项进行复核，确保存无误后，按规定支付手续办理，并在付款凭证及相关的

4、原始凭证上加盖“付讫”章。５、会计人员有权对于不符合规定的业务拒绝办理。四、会计人员负责督促经办人员按时办理手续。各种借款（借支票）业务应在业务完毕后２日内办理报销手续，出差人员返回后应在３日内办理手续。五、本办法自**年*月*日起执行。附表１费用支付流程（预算内）申请人　　　　审批人　　　　总经理　　　　　　会计　　　　　　出纳员支付申请审　　核审　　批审　　批付款凭证付　　款复　　核记　　账附表２追加预算流程申请人　　　　　　审批人　　　　　会计人员　　　　　总经理　　　　　会计人员　　　　审　　核审　　批审　　核审　　批追加预算申请　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　ＹN申请人