(02)货币资金计划管理办法

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1、德州福田汽车改装有限公司企业管理制度签发：龚成骥德福规字（2002）02号货币资金收支计划管理办法（试行）一、目的为了进一步规范德州福田汽车改装有限公司（以下简称有限公司）货币资金计划管理工作，加强对货币资金流向的监控力度，强化资金计划(以下简称计划）在资金管理工作中的指导作用；统筹灵活运用资金，节省财务费用，降低财务支付风险，从资金上保障有限公司经营活动，特制定本办法。二、原则1、量入为出原则；　　2、收付实现制原则；3、归口管理，分项提报原则；4、分项安排，总量控制原则；5、成本、效益兼顾原则；6、有效监督、严格考核原则；三、适用范围本办法适用于有限公司所有职能单位。四、内容及要求1、计

2、划提报单位总经理办公室、综合管理科、财务科、生产科、设备动力科、技术质量科、采购科、德州销售部、产品技术部、党委综合办、后勤保障科。2、术语货币资金是指库存现金、银行存款及随时能够变现的有价证券(如银行承兑汇票等)。各单位预计货币资金支出仅指现金及银行存款，银行承兑汇票由财务科调度安排，预计资金收入分别按资金结构列示。3、部门职责按照归口管理，分项提报的原则，各单位依据本单位月度工作计划，负责提报本单位的资金收入及使用计划。（1）总经理办公室负责有限公司通讯费用、办公用品采购、CI费用、档案管理、法律事务、会议管理、招待费、对外公共关系运输车辆管理、维修、燃油、运输业务等货币资金需求计划的提

3、报。（2）综合管理科负责有限公司工资性支出、劳动人事管理、招骋、培训、社会保险、公共关系等货币资金需求计划的提报。（3）财务科负责有限公司融资、财务费用、会计管理、价佫管理及其他日常财务活动货币资金计划的提报。（4）生产科负责有限公司生产调度系统日常生产组织、协调活动货币资金需求计划的提报，各车间资金需求由生产科统一提报。（5）设备动力科负责有限公司水、电能源消耗、动力系统维护与修理、环境保护、设备及备件、以及涉及到安全方面等货币资金需求计划的提报。（6）技术质量科负责有限公司质量检验、技术改造、工艺管理、工装、工具及其他质量管理活动资金需求计划的提报，同时提报当月技改、技措计划明细表。（7

4、）采购科负责有限公司产品配套件、部分协作件采购支出货币资金需求计划的提报，同时提报当月度采购计划明细表。（8）德州销售部首先向北汽福田潍坊农业装备分公司（以下简称分公司）提报本单位月度销售管理、服务管理、市场调研、配件管理、商品储运管理、等销售费用货币资金需求计划，经分公司各级领导按签批程序批准后将资金及时划拨到有限公司，同时将资金需求计划报有限公司财务科，有限公司财务科根据其资金到位情况或者垫付能力进行综合平衡，报总经理批准后，安排德州销售部月度资金使用量。（9）产品技术部首先向北汽福田潍坊农业装备分公司（以下简称分公司）提报本单位月度产品资源管理、产品开发、试验试制等技术开发费用资金需求

5、计划，经分公司各级领导按签批程序批准后，将资金及时划拨到有限公司，同时将资金需求计划报有限公司财务科，有限公司财务科根据其资金到位情况或者垫付能力进行综合平衡，报总经理批准后，安排产品技术部月度资金使用量。（10）党委综合办负责有限公司党委、工会、信访工作及厂区宣传活动资金需求计划的提报。（11）后勤保障科负责有限公司职工福利、保安服务、厂区形象建设、环境卫生管理等其他后勤管理活动资金需求计划的提报。4、计划编制程序（1）各计划提报单位应严肃、认真地对待资金计划编制工作，对资金需求的测算依据应作详细的解释和说明。各单位应以有限公司统一的资金计划格式填报（纸张A4，字体小四，格式详见“附表一”

6、），经单位负责人审核、主管副总经理审批后，于每月22日上午下班前报有限公司财务科。对逾期不能提报的资金需求，财务科在月度正式资金计划中不予安排，用款审批按计划外审批程序执行；（2）有限公司财务科根据各单位提报的资金需求计划，结合有限公司现有资金资源状况及融资能力，经综合平衡、分解后，于每月30日前编制完成有限公司下月度货币资金收支计划，报总经理批准后正式下发；（3）月度资金计划一经下发，原则上不予调整。如有限公司生产经营计划作重大的变动，确需调整，经总经理同意后，各单位拟出调整资金计划，经单位负责人审核，主管副总经理审定，财务科平衡，总经理批准后下发。5、计划提报审批程序（1）本单位编制；（

7、2）本单位负责人审核；（3）分管副总经理审定；（4）财务科平衡；（5）总经理批准。6、计划实施（1）各单位应按照正式下发的资金收支计划组织生产经营活动，尤其应注意资金支出决策的科学性、合理性，控制资金流出；（2）有限公司财务科根据月度资金计划执行中出现的资金缺口，执行融资计划，储备融资资源，以满足有限公司的资金需求；（3）各单位因临时性或突发事件确需计划外（超计划额）用款，应填制计划外用款审批单(格式详见“附