银行外汇业务违规案例分析

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1、2011年4月银行外汇业务违规案例分析2内容提要一、外汇检查工作介绍二、2010年检查情况三、外汇违规案例剖析四、银行违规原因分析五、几点意见3外汇检查主要职能新《条例》的监督管理职能一、外汇检查工作介绍4检查范围：全部外汇收支的主体各类有外汇收支的企业；银行、证券公司、保险公司等各类有外汇业务的金融机构。一、外汇检查工作介绍5检查重点：不同时期各有侧重1994年至2002年期间，外汇资金大量流出，检查重点侧重对违规售付汇、逃套汇等行为的查处；2003年至今：在均衡监管的原则下，检查重点放在查堵违规资金流入，重点查处收汇、结汇方面的违规行为。

2、一、外汇检查工作介绍6外汇检查方式1994年至2003年，以现场检查为主，手工翻阅凭证2004年至2006年，现场检查与非现场检查相结合现阶段，非现场检查系统一、外汇检查工作介绍72010年初，打击“热钱”专项行动2010年10月，打击违法违规外汇资金流入的专项检查其他检查二、2010年银行检查情况8二、2010年银行检查情况检查发现突出问题：资产本币化、负债外币化短期外债超指标严重套利产品猛增真实性审核履职不严9三、违规案例剖析银行短期外债业务存在的问题银行结售汇头寸管理方面存在的问题外商投资企业资本金结汇业务存在的问题国内外汇贷款业务存在

3、的问题个人外汇业务存在的问题其他问题10银行短期外债业务存在的问题相关政策简介2004年《境内外资银行外债管理办法》2005年中资机构短期外债余额全口径和分类管理2006年统一中外资银行短期外债管理口径和管理方式11银行短期外债业务存在的问题相关政策简介2007年和2008年调整短期外债管理口径，调减指标2010年进一步压缩指标，优化指标分配结构2010年11月《关于加强外汇业务管理有关问题的通知》（汇发[2010]59号）12银行短期外债业务存在的问题短期外债超核定指标短期外债数据上报不准确外债统计口径不符合政策规定转卖境内代付业务13银行

4、短期外债业务存在的问题案例1：某外资银行在2009年7月至2010年6月期间，存在严重的逃避短期外债指标管理和频繁超指标的问题。14银行短期外债业务存在的问题案例2：某行一直没有向其总行申请分行层面的短期外债余额指标，总行直到2010年7月27日才印发《关于下达2010年度短期外债余额指标的通知》，核定该行2010年4月份起执行的短期外债指标。而根据这一指标，检查发现该行存在短期外债余额明显超指标的问题，其中2010年6月末余额9126万美元，超过该行指标776万美元，在总行7月份核定其短债指标后，7月末短期外债余额环比不减反增，超指标规模进

5、一步扩大到1179万美元。15银行短期外债业务存在的问题案例3：短期外债管理方面技术手段相对落后，不能满足总行统一管理短期外债指标的需要。16银行短期外债业务存在的问题案例4：某外资银行于2006年10月至2007年7月期间为多家中资开证银行办理信用证进口代付业务，该行在未通知境内机构即中资开证银行（债务人）的前提下，与其境外分行签订信用证进口代付项下风险参与协议。将上述信用证进口代付业务项下对中资开证银行的债权全部转让给境外分行。17银行短期外债业务存在的问题案例5：数据报送问题：短期外债项下“50万美元以上非居民个人存款”报送数据有误。存

6、放境外同业及海外联行账户透支未纳入短期外债统计。18银行结售汇头寸管理方面存在的问题政策简介2002年12月《外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法》明确外汇指定银行实行“结售汇周转头寸”管理2005年9月22日，外汇局发布了《关于调整银行结售汇头寸管理办法的通知》提出“结售汇综合头寸”的概念。2010年10月外汇局发布了《关于银行结售汇综合头寸管理有关问题的通知》（汇发[2010]56号）梳理头寸管理政策。2010年11月9日《关于加强外汇业务管理有关问题的通知》（汇发[2010]59号）收紧头寸管理。19银行结售汇头寸管理方面存在的问

7、题案例6：2008年1月1日至2009年12月31日，某行《结售汇综合头寸日报表》中“当日对客户即期结售汇”项下数据来源于该行各分行直通平盘等系统数据，而直通平盘系统数据统计口径为该行各分行每日发生的所有对客即期结售汇业务轧差净额，未能全口径反映银行全系统代客即期结售汇业务发生额。20银行结售汇头寸管理方面存在的问题案例7：未按规定区分代客和自身结售汇科目。根据现行管理规定，外汇指定银行应当建立独立的结汇、售汇会计科目，在结汇、售汇会计科目下，应当区分代客结售汇业务、自身结售汇业务、系统内结售汇头寸平补及市场结售汇头寸平补交易，并分别核算。这

8、一规定是银行办理结售汇业务的一个基础性的要求。近些年的检查中，还有多家银行存在此类问题。21银行结售汇头寸管理方面存在的问题案例8：结售汇综合头寸管理制度存在缺陷。