开票管理工作流程

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1、第十一章开票管理工作流程一、开票管理目的及准则：根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》要求，任何单位和个人不得转让、代开发票；未经税务机关批准，不得拆本使用发票；不得自行扩大专业发票使用范围。按照规定执行开票及票据管理的操作，维护公司利益。二、部门职责：项目销售中心主要职责：票据领用；（楼款、办证费及其他代收费用，不含物管公司收取的费用）收款开票；系统录入；收楼审核；整理凭据交单；编制票据使用月报表。项目财务资金部主要职责：票据申购与保管；移交银行入账明细；单据及系统审核；签约锁定；系统对数；票据盘点；

2、报表提取；指导开票员规范开票。三、开票管理流程：（一）工作流程图（以广东省为例）开票员票据领用根据款项来源开具票据把相关数据录入明源系统开票员整理所有开具的票据在规定时间内交至财务资金部若发现有误联系开票员财务资金部审核单据及系统数据开票员编制月度票据使用情况表财务资金部进行票据盘点2-K-1（二）操作说明及注意事项1.票据领用：销售中心开票员定期定量到财务资金部领取发票、收据，并在票据登记簿上签收。开票员与财务做好沟通，提前做好票据的申购及印制。2.开票：开票员对客户交来的楼款、办证费用、维修基金、预收管

3、理费等收取款项后，准确规范填开票据。�不同缴款方式的处理方法:为进一步完善公司财务制度，避免产生法律纠纷的风险，现针对各种缴款方式，将前台开票流程及注意事项描述如下，旨在规范开票过程所涉及款项内容的填写和明确缴款人和业主不一致的处理方式。1）现金：填写现金缴款单，如上图：（1）缴款人：业主姓名。（2）款项来源：款项内容。（3）右下角空白栏：路址。注意事项：（1）关于缴款人，不论办理缴款业务的当事人是否是业主本人，均以业主姓名填写此栏。2-K-2（2）关于款项来源，需如实并逐项填写完整，不可错填或漏填，亦不能

4、用“等”字进行简化，若款项内容太多空白处不够，则将几笔款项分开填写现金缴款单。2）存折（1）当存折开户人和业主是同一人时，填写进帐单，如下图：右下角空白栏（开户银行签章处）：依次如实填写业主名、路址、款项内容。如：张三缴交雍翠湾一街18号住宅定金、楼款、待办房产证费用、物业维修基金……。注意事项：开票员在开票过程中须严格按照以上格式填写，特别是款项内容，一定要如实并逐项填写完整，不可错填或漏填，亦不能用“等”字进行省略简化。（2）当存折开户人和业主非同一人时：开票员先帮缴款人以业主的姓名填写正确金额和款项内

5、容的现金缴款单，缴款人到银行柜台办理业务时先提现，再用开票员开具的现金缴款单把款项存入公司帐户即可。现金缴款单的填写方法如（1）所述。3）刷卡（1）当持卡人和业主是同一人，则在刷卡成功后打印出来的刷卡凭条上签名确认即可。（2）当持卡人和业主非同一人，则开票员需在凭条背后注明业主名、款项内容，并让刷卡人签名确认。2-K-34）支票在支票上用途一栏填写业主名、路址、款项内容，如图：然后方可开具收票专用收条。5）汇款针对自行汇入的款项，分以下两种情况处理：（1）入账通知单能明确业主名、路址、款项内容的，可直接开具

6、发票。（2）入账通知单未能明确上述内容，汇款人是代业主缴交款项的，请代交人出具书面证明，证明款项是代某人缴交某路址的某款项，方可开具发票。�开具定金及楼款相关单据(1)前台开票员凭销售跟办人询问客户的缴款方式及付款银行开出的开票通知单（格式详见工作指引），并根据填制现金缴款单或银行进帐单（以下简称进帐单）交客户；(2)客户凭进帐单到银行交款，注意要求客户有对应银行的卡或存折；(3)客户交款后交回银行缴款单入账联并开具相关收据（或发票）；(4)如客人交支票或刷卡的前台开票员开具收票专用收条给客人，待款项到公司

7、银行帐户后才开具正式的收据（或发票）。特殊操作：因业务更改需变更单据的处理（转楼、转名、加减名手续）(1)业主交纳定金后，发生转楼、转名、加减名业务变更的。此定金收据（或发票）则可以冲红后根据《确认书》开具正确的楼款收据处理票据。冲红2-K-4时需收回原先提供给业主的发票联。冲红手续包括：①先由业主签名同意转楼；②销售跟办人及销售中心经理签名确认；③重新提供新的认购书。开票员确认上述手续是否齐全，手续齐全后冲红此定金收据（或发票）并以变更后的信息重新开具定金收据（或发票）给业主。(2)转楼、转名按公司管理规

8、定，收取手续费(一般收取业主手续费贰仟元)的，开票员需开具相关服务业发票或收据，减免手续费需取得有权人的授权审批。�开具收楼相关单据(1）前台开票员凭销售跟办人询问客人的缴款方式及缴款银行的收费明细清单填制相应银行的现金缴款单或银行进帐单（以下统称进帐单）交客户。(2)客户凭进帐单到银行交款，注意此处要求客户有对应银行的卡或存折；同时开票员需注意告知客户必须拿着银行的回单到前台开单处开具正式发票或收据收楼时，在开