信用及其在国民收入分配中的地位

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1、第三章信用一、信用及其在国民收入分配中的地位二、信用的基本形式三、资金流量帐户1.信用的概念1.研究“信用”范畴，就是要研究货币转化为借贷资本的各种方式2.谈到货币向资本形态的转化，人们常常用货币资本化一词来概括3.信用是以偿还和付息为条件的价值单方面让渡4.信用具有两点特征：偿还性和付息性，其中，偿还性是信用的最基本特征2.信用在国民收入分配中的地位信用是建立在企业初次分配和财政二次分配基础上的第三次分配。二、信用的基本形式1.商业信用2.银行信用3.国家信用4.消费信用5.民间信用6.信托信用7.租赁信用8.保险信用1.商业信用商业信用是企业之间相互提供的，与商品交易直接相联系的信用形式。

2、商品赊销是其最典型的做法。形式：口头信用、挂帐信用、票据信用商业票据：商业期票和商业汇票（商业承兑汇票、银行承兑汇票）商业信用在中国的发展郑百文“信用销售”的成败“郑百文”曾与四川长虹、建设银行之间建立三角“信用销售”关系。即：由河南省建设银行出面承兑，向四川长虹出具银行承兑票据，郑州百文买断四川长虹的电视产品，并以赊销方式向下游批发商供应。好处:(1)郑州百文可以在不垫付任何自有资金的情况下，达到与四川长虹、建设银行三赢的目的；（2）在彩电的经销过程中会产生巨额现金流，虽其最终流向是四川长虹，但有三个月的时间差可为郑百文利用，获得投资收益。97年公司仅投资收益一项，就增加税前利润4116万元

3、。但98年以来，由于家电销售竞争日益激烈，四川长虹为扩大市场份额，一再降价，导致郑州百文先期购入的存货实际价值大幅贬值，最终购销价格倒挂，同时，郑百文的货款也不能及时回流，银行便会对其逾期资金加收罚息，这使得公司98年度财务费用达到了1.3亿元，同比增长了1434.27％，最终形成巨亏。2.银行信用银行信用是银行等金融机构与企事业单位和个人之间发生的信用关系。银行信用是随着现代银行产生而出现的，晚于商业信用，但是，银行信用发展的广度和深度却要比商业信用大得多。银行信用与商业信用是“战略伙伴”：银行“承兑”、“贴现”商业汇票3.国家信用国家信用是中央政府以国家的名义同国内外其他信用主体之间所结成

4、的信用关系。分内债和外债。国家信用的积极意义国家信用与银行信用之间的关系：成熟的政府债券市场是银行信贷资金的避风港，金融机构是国债市场的重要参与者。国家信用在中国的发展1998年国家信用与银行信用的配合1998年下半年，国家以增发1000亿特种国债为契机，启动积极财政政策，这1000亿的国债不仅全部要由四大国有商业银行认购，同时，人民银行还安排这四大国有商业银行为这1000亿国债提供了相当数额的配套信贷资金，在这种财政政策与货币政策的相互配合中，不仅是银行信用支持了国家信用，而且也是国家信用帮助了中央银行货币政策目标的实施。因为，商业银行认购这1000亿国债并提供相当数额的配套贷款，直接减少了

5、商业银行在中央银行的存款储备，启动了基础货币的派生机制，实现了中央银行期望的、但却不能主动实现的货币政策操作目标。1996年国债市场的改革1996年是中国国债发展史上十分重要的一年，在这一年里，国债发行方式的市场化改革取得了重大突破：(1)96年可上市国债的发行全部采用国际通行的竞争招标方式，提高了国债发行的效率；(2)实现了国债发行从零售市场向批发市场的转变；(3)国债发行的时间由过去的集中发行变为定期发行；(4)国债种类多样化；(5)国债利率变动明显具有了先导作用；(6)国债发行的功能也由筹资型向调控型转化。4.消费信用消费信用是企业和银行等金融机构向消费者个人提供的信用，直接用于生活消费

6、。两种类型：一种类似商业信用，一种属于银行信用。住房按揭贷款、住房抵押贷款、反按揭消费信用在我国的发展消费信用案例分析某日联通青岛分公司在当地媒体上大做“免费送手机”广告，即市民只需交纳1500元保证金（3年到期后返还本息）和200元世纪卡入网费，即可免费获得摩托罗拉中文双频手机一部，世纪卡市话费每分钟0.20元，可自动漫游、接打长途。5.民间信用民间信用，对应于“法定信用”，过去也称个人信用，是指个人之间的直接借贷关系，一般采取利息面议，直接成交的方式。改革开放后，一些地区出现了民间借贷组织，如标会、摇会、抬会等。特点是利率高、风险大、容易发生违约纠纷，但却十分灵活，能弥补银行信用的不足。农

7、户信用与中小企业融资难的问题典当业的发展6.信托信用信托：信用委托，“受人之托、代人理财”两种类型：商品信托和金融信托中外金融信托起源不同国外信托的种类：个人信托、公司信托和公共团体信托特点：业务灵活创新性强，资金来源稳定中国信托业的发展与房地产信托7.租赁信用租赁就是出租人按照契约规定将财产租给承租人使用，并向承租人收取租费的一种经济行为。种类：融资性租赁（杠杆租赁、卖而后租）、服务性租赁、企业