深宝实业财务分析221宿舍

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1、企业财务报表分析小组成员韩铮铮周晓丽沈美娟吴秦美周静顾红一.公司概况公司名称深圳市深宝实业股份有限公司法人代表郑煜曦注册地址广东省深圳市笋岗路1002号宝安广场B、C座28层办公地址广东省深圳市福田区竹子林四路紫竹七道26号教育科技大厦塔楼20层南半层经营范围:生产食品罐头、饮料、土产品（生产场所营业执照另行申办）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；进出口业务（按深贸管审证字第080号外贸企业审定证书办理）。主营业务食品饮料主要产品“三井”蚝油、橄榄菜、酱油等系列调味品；“深宝”发酵乳酸菌奶、多

2、维健奶、菊花茶、柠檬茶、冬瓜茶等系列饮品；“金雕”速溶茶粉、茶浓缩汁和“一冲茶”等系列茶制品行业类别软饮料制造业二.经营分析1、经营构成(1)营业构成2008年主营业务分行业、分产品情况表及分析2008年主营业务分地区情况表及分析如下表营业收入（元）所占比例(%)营业成本(元)所占比例(%)营业利润率(%)所占比例(%)分行业调味品制造业152026400.144.9710459131.158.8930.442.54软饮料制造业93026523.1627.5233879199.3428.8119.827.71制

3、茶业93026523.1627.5273249817.9562.2921.2629.75合计338079446.4100.00117588148.4100.0071.46100.00分产品三井牌调味品15026400.0610.0010459131.158.8930.438.89软包装饮料42242622.5428.1133879199.3428.8119.825.33茶粉、茶汁系列74626496.0749.6555208469.1846.9526.0233.29茶业18400027.0912.2418041

4、348.7715.341.952.49合计150295545.8100.00117588148.4100.0078.17100.00（1）调味品营业收入下降，主要系因市政道路建设原因，计划生产基地搬迁，影响生产安排，进而影响销售计划的正常推进，且部分区域市场因同类产品低价格恶性竞争导致销量下滑所致；（2）软饮料制造业营业收入上升主要系主导品种菊花茶销量上升所致，营业利润率上升主要系通过改良生产工艺，节能降耗，降低制造成本，毛利率提高所致。（3）制茶业营业收入下降主要系上半年受汇率波动影响，深宝华城下属婺源深宝及

5、时调整销售策略，暂停茶叶出口减亏，茶叶产品销售同比大幅下降所致；（4）茶粉、茶汁系列产品销售同比增长主要系该系列产品在关键客户中的适用生产区域扩大，采购增加所致；营业利润率提高主要系产能提高，同时改良生产工艺，有效地降低了生产成本所致。主营业务分地区情况表华南地区业务收入减少主要系本年度无房地产收入所致；出口业务减少主要系婺源深宝茶叶出口减少所致；其他地区增加主要系深宝华城开发的其他地区客户采购茶汁、茶粉产品增加所致。地区营业收入(元)所占比例(%)营业收入比上年增减(%)华南地区54534811.6436.0

6、9-32.63华东地区63978337.0242.34-10.88出口12323368.838.15-53.34其他地区20281571.1213.4254.9合计151118088.6100.00-21.39主营业务分地区情况表（1）华南地区营业收入增加主要系该区域客户采购的茶粉、茶汁产品增加所致。     （2）华东地区营业收入增加主要系该区域客户采购的茶粉、茶汁产品和三井蚝油产品增加所致。     （2）出口增加主要系公司茶叶出口增加所致。     （3）其他地区营业收入增加主要系公司开发的其他地区

7、客户采购茶粉、茶汁产品增加所致。地区营业收入(元)所占比例(%)营业收入比上年增减(%)华南地区64763516.2435.3320.57华东地区74490489.2740.6416.43出口16597859.929.0634.69其他地区27435305.114.9735.27合计183287170.5100.0021.952.所处行业的基本情况行业的特点及发展趋势特点：对外依存度不高，消费的收入弹性低市场化程度高良好的质量管理是食品饮料企业生存的基本条件之一销售网络庞大，业务繁杂须严格控制商品有效期产品品种

8、多、更新快库存管理要求严格行业发展趋势08年：价格上涨是主流。预计大部分农产品价格继续上升，成本压力加大高档白酒是最具有提价能力的产品，明年行业性提价可期，1-8月份行业销售收入、利润极其增长率都创出近几年的新高，明年行业经营业绩增长无疑虑。高档白酒成本压力小，是最稳定的子行业。消费升级让食品安全问题日益得到重视，随着食品安全监督监察力度的加大以及相关法律法规的出台有助于整个食品行业进