东莞企业上工作指引

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1、东莞市企业上市工作指引2010年8月112序资本市场是现代金融市场的重要组成部分，是经济发展极为重要的“推动器”，具有资金融通、产权中介和资源配置等功能。我国资本市场是在中国经济持续高速发展的基础上逐步建立并发展起来的。2006年以来，我国资本市场发生了转折性变化，迈入了“资本证券化、证券大众化、财富共享化”的新时代，同时伴随着鼓励资本市场发展的各项政策的不断出台，如党的十六大三中全会通过的《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》、国务院颁布的《关于推进资本市场和改革开放的若干意见》等，广大企业尤其是中小企业迎来了发行上市的春天。更多的优质企业若能通过股票发行上

2、市的方式直接融资，则可以筹集发展壮大所需资金，加快企业发展，实现做大做强；上市作为价值发现过程，对公司股东来讲，是最快捷的资本增值手段，同时由于股权稀释，可以分散股东的经营风险；可以提高企业的知名度，提升企业形象便于企业吸引优秀人才和开展业务；可以改善企业股本结构，促进公司治理结构完善，提高公司管理水平。为了加快我国经济的持续快速发展，积极配合并支持党中央提出的经济发展战略，广东省明确提出，要“把培育和发展资本市场纳入地方国民经济发展总体规划，争取经过三至五年努力，把广东省建设成为全国资本市场最发达的地区之一”。广东省东莞市作为世界著名的制造业基地之一，拥有大批优秀的

3、制造企业和优秀的管理人才，当前，如何抓住机遇，更好地利用国内外资本市场，增强企业综合竞争力，为东莞市的经济发展注入更强劲的动力，已成为“推动经济社会双转型，建设富强和谐新东莞”发展战略的必然选择。改革开放三十年来，东莞人以敢为人先、开拓进取的勇气，以海纳百川、厚德务实的精神，在社会经济建设上取得了巨大的成就，多项经济指标在全国大中城市排名前列。但由于历史原因，东莞在发展利用资本市场工作方面与其经济社会发展地位明显不相称，突出表现在上市企业数量偏少，通过直接融资方式作大作强企业的比例偏低。未来一段时间，东莞要增创新优势，寻求新突破，就必须充分利用我国大力发展资本市场的有

4、利时机，实施名牌发展战略，积极引导和推动优秀企业加快上市步伐，促进产业资本和金融资本的有效对接。112东莞大力发展资本市场，有着优越的区域优势和经济环境。一批知名的企业和成熟的产品经营，构成了资本运作的基础；东莞上市公司规范运作，形成了资本市场发展的中坚；东莞经济的持续稳步健康发展，呼唤着资本市场的进一步建立健全；东莞正加快企业上市和资源整合步伐，积极引进知名券商和中介机构。我们期待，通过3到5年的努力，使资本市场在东莞更具活力和震撼力。为进一步普及企业上市知识，加强工作指导，全面梳理和总结企业从股份公司设立、辅导到发行上市各环节中的重点和难点，切实解决企业在进入资本

5、市场过程中可能遇到的问题和困惑，市发展利用资本市场领导小组办公室在东莞证券有限责任公司的协助下，编印了这本工作指引。这本指引内容详尽，实务性强，重点介绍了企业上市各个环节的政策规定和工作要求，对企业上市具有很强的指导意义。希望通过这本指引的印发，能起到抛砖引玉的作用，使各企业家、各职能部门及社会各界进一步了解资本市场的有关政策规定。特别是有意通过资本市场做强做优的企业，更要把改制上市作为企业转换经营机制、强化内部管理和完善法人治理的过程，制定切实可行的上市方案，坚持规范运作，避免走弯路。112目录序1第一章国家、省、市推动企业上市的策略文件5第一节国务院文件5国务院关

6、于推进资本市场改革开放和稳定发展的若干意见5国务院关于进一步做好利用外资工作的若干意见11第二节广东省政府文件14关于大力发展广东资本市场的实施意见14第三节东莞市政府文件20一、东莞市鼓励企业上市相关规定20东莞市鼓励科技企业上市暂行办法20东莞市培育企业上市操作规程24二、东莞市对企业上市的奖励流程图34第二章企业上市的条件和程序36第一节企业在主板上市的条件36一、主体资格36二、独立性要求36三、规范运作37四、财务与会计38五、行业条件40第二节企业在创业板上市的条件及发审委关注问题统计41一、企业在创业板上市的条件41二、鼓励在创业板上市的行业44三、创业

7、板与主板上市条件比较48四、创业板发审委关注的主要问题51第三节企业上市的程序58一、企业上市程序概览58二、企业上市程序分述59第四节上市过程中相关重要事项补充说明72一、募集资金投资项目的相关问题72二、相关守法证明的取得程序及文件范本74第三章各中介机构和政府部门在企业发行上市过程中的作用82第一节企业发行上市过程中各中介机构的职责及费用82一、保荐机构在企业发行上市过程中主要负责以下工作：82112二、具有证券从业资格的会计师事务所主要负责以下工作：82三、律师事务所主要负责以下工作：83四、企业发行上市过程中聘请资产评估机构和评估师的有关规