法规-支付结算法律制度

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1、第二章支付结算法律制度第三节银行结算账户一、银行结算账户的概念（一）概念：银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。1、“存款人”，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。2、“银行”，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的政策性银行、商业银行(含外资独资银行、中外合资银行、外国银行分行)、城市信用合作社、农村信用合作社。中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。（二）银行结算账户的特点1、办理人民币业务。这与外币存款账户不同，外币存款账户办理的是外币业务，其开

2、立和使用应遵守国家外汇管理局的有关规定。2、办理资金收付结算业务。这与储蓄账户不同，储蓄的基本功能是存取本金和支取利息，储蓄账户不具有办理资金收付结算的功能，其开立和使用应遵守《储蓄管理条例》的规定。3、是活期存款账户。这与单位定期存款账户不同，单位定期存款账户不具有结算功能，该类账户的开立和使用应遵守《人民币单位存款管理办法》的规定。二、银行结算账户的种类（二）按存款人不同，银行结算账户分为单位银行结算账户和个人银行结算账户存款人以单位名称开立的银行结算账户称为单位银行结算账户。这里所说的单位包括机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织等，个体工商户凭营业执照以字号或经营者

3、姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户称为个人银行结算账户。这里所指的个人包括中国公民(含香港、澳门、台湾居民)和外国公民，个人因投资、消费使用各种支付工具，包括借记卡、信用卡在银行开立的银行结算账户，邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户等纳入个人银行结算账户管理。（二）按用途不同，单位银行结算账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户基本存款账户单位银行结算账户　　　一般存款账户专用存款账户临时存款账户（三）按开户地的不同分：本地、异地银行结算账户单位基本存款账户人行当地分行　预算单位专用存款账户临

4、时存款账户QFII专用存款账户注意：（1）只有预算单位专用存款账户需要核准，其他专用存款账户不需要核准（2）临时存款账户中，注册验资或增资例外，即注册验资临时存款账户不需要人行核准（３）QFII专用存款账户：合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户申请核准【例题】根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立（）账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户许可证。A．基本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．个人银行结算账户【答案】AC【解析】符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，银行应将存款

5、人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续三、银行结算账户管理应当遵守的基本原则（一）一个基本账户原则存款人只能在银行开立一个基本存款账户，不能多头开立基本银行账户（二）自主选择开户银行原则存款人可以自主地选择银行开立账户（三）守法原则依法开立和使用银行结算账户不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动（四）存款保密原则银行必须依法为存款人的银行结算账户信息保密四、银行结算账户的开立、变更和撤销（一）银行结算账户的开立存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合异地（跨省、市、县）开户条

6、件的，也可以在异地开立银行结算账户。除国家法律、行政法规和国务院另有规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户四、银行结算账户的开立、变更和撤销1、银行结算账户的开立程序（1）存款人开立银行结算账户时，应填制开户申请书。（2）银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查。个人个人银行结算账户单位商业银行B商业银行A人行当地分行备案一般存款账户其他专用存款账户自开户之日起3个工作日内书面通知申请基本存款账户基本存款开户之日起5个工作日内四、银行结算账户的开立、变更和撤销【例题】银行为存款人开立一般存款账户、临时存款账户和专

7、用存款账户的，应自开户之日起一定期限内书面通知基本存款账户开户银行。该期限为（）。A．2个工作日B．3个工作日C．5个工作日D．10个工作日【答案】B【解析】开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起5个工作日内向中国人民银行当地分行备案。银行为存款人开立一般存款账户、其他专用存款账户，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行四、银行结算账户的开立、变更和撤销（3）银行与存款人须签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。