《银行结算规范》PPT课件

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1、第七章银行结算规范张利云制作一、银行结算方式现金结算方式转账结算方式国内结算：8种国际结算：1种银行结算方式包括银行汇票商业汇票银行本票支票托收承付委托收款信用卡信用证汇兑电汇信汇现金支票转账支票普通支票支票的种类支票支付方式现金支票转账支票普通支票划线支票用于提取现金用于转账既可提现，也可转账在普通支票左上角划两条平行线，划线支票只能用于转账，不能支取现金（一）支票结算程序支票结算付款单位收款单位⑴开出支票⑵⑸送通存知支收票款付款单位⑶传递支票收款方开户行⑷划转款项开户行备注：支票是指出票人签发的，委托办理存款业务的银行在见票时无条件的支付确定的

2、金额给收款人或者持票人的票据。进账单会计(存根)银行(正本)发票出纳转账支票流转程序中国银行转帐支票存根支票号码科目长A对方科目签发日期年月日收款人：金额：用途：备注：单位主管会计复核记账本支票付款期十天银行转帐支票中国签发日期年月日账号：收款人：支票号码长A开户银行名称签发人账号人民币（大写）百万千十千百十元角分上列款项请从我账户内支付用途：签发人盖章科目（付）对方科目（收）转帐日期年月日复核记账长A模拟实验用，不作支款凭证2005121￥30000.00付广告费XXXX贰零零伍壹拾贰零壹工行东塘分理处090004100179长沙星光广告公司66

3、3644345631叁万元整￥3000000付广告费长沙星光广告公司银行进账单(回单或收账通知)年月日3元百万千十千百十角分全称账号开户银行人民币全称账号开户银行款项来源XⅡ银行进账单年月日2XⅡ(贷方凭证)元百万千十千百十角分收款人全称账号开户银行人民币(大写)出票人名称票据号码备注出票人账号模拟实验用，不作支款凭证对方科目复核记账2005121663644345631中行星沙支行￥3000000090004100179工行东塘分理处长沙星光广告公司663644345631叁万元整￥3000000湖南省新风机械厂出票人收款人长沙星光广告公司中行星

4、沙支行090004100179湖南省新风机械厂长A37661424记账凭证年月日字第号摘要会计科目总账科目明细科目借方金额贷方金额记账(签章)合计千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分会计主管记账审核制单附件张2005121记1付广告费营业费用银行存款300000030000002XX30000003000000￥￥（二）银行本票结算方式（1）含义——指申请使用银行本票的单位将款项交存银行，由银行签发给申请单位据以办理转账结算或支取现金的票据。（2）种类——定额本票（1000、5000、10000、50000元）和不定额本票（起点500元）。（3

5、）特点——一律记名/同城/付款期限2个月/可以背书转让/不可以挂失（4）由于银行本票是银行签发的，银行见票就付，比支票付款更有保证。银行本票的种类银行本票定额本票不定额本票定额本票是事先印好面额的本票，其面额有1000元、5000元、10000元、50000元四种可供选择。不定额本票由付款人根据实际需要确定，向银行提出申请。银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过2个月，逾期银行不予办理。定额本票不定额本票本票的背书银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。付款单位③持票结算收款单位①②④⑤申签交通请发存

6、知开本本收票票票款付款单位开户行⑥银行内部结算收款单位开户行（三）银行汇票结算程序（8）收款人收款人开户行汇款人开户行（3）持汇票异地购货送存银行（4）通知收款（5）（6）传递凭证（7）划拨款项划回余款收款开汇票（2）（1）汇款人三银行结算程序申请开汇票（四）商业汇票结算方式（1）含义——由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。（2）种类——商业承兑汇票和银行承兑汇票。（3）特点——一律记名/同城或异地/付款期限最长6个月（具体由购销双方商定）/到期无条件付款/可以背书转让/申请贴现（4）商业

7、汇票一律记名，允许背书转让，付款人到期必须无条件支付票款给收款人或被背书人。商业汇票的付款期限最长不得超过6个月，具体期限由收、付款双方协商确定。商业汇票的种类商业汇票商业承兑汇票银行承兑汇票商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。银行承兑汇票应由在承兑银行开立存款户的付款人签发，并向银行申请承兑。银行承兑汇票收款单位⑤寄交承兑后汇票付款单位⑥发运商品⑦⑧①②③④委收持签银交托款票订行存收通申承承票款知请兑兑款收款单位⑨银行内部清算付款单位开户行开户行银行承兑协议银行承兑汇票商业承兑汇票收款单位①寄交承兑后汇票付款单位

8、②发运商品③⑧⑤⑦委收备付托款付款收通票通款知款知收款单位④传递凭证付款单位开户行⑥划转款项开户行商业承兑汇票商业承兑汇票