期货从业资格法律法规精讲班讲义6-7讲

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1、期货法律法规汇编精讲班主讲老师：卢瑜期货投资者保障基金管理暂行办法第一章总则一、制定本办法目的及根据保护投资者的合法权益，根据《期货交易管理条例》制定二、期货投资者保障基金的内涵理解1、保障基金是在期货公司严重违法违规或者风险控制不力等导致保证金出现缺口，可能严重危及社会稳定和期货市场安全时，补偿投资者保证金损失的专项基金。2、期货交易活动实行公开、公平、公正和投资者投资决策自主、投资风险自担的原则。3、投资者在期货投资活动中因期货市场波动或者投资品种价值本身发生变化所导致的损失，由投资者自行负担。第一章总则例题．期货投资者保障基金是在（）严重违法违规或者风险控制

2、不力等导致保证金出现缺口，可能严重危及社会稳定和期货市场安全时，补偿投资者保证金损失的专项基金。A．期货交易所B．证券交易所C．期货公司D．基金管理公司答案：C第一章总则三、保障基金筹集、管理、使用原则1、筹集原则：取之于市场、用之于市场。2、中国证监会集中管理、统筹使用。3、管理和运用原则：公开、合理、有效。4、使用原则：保障投资者合法权益和公平救助，实行比例补偿。第一章总则一、保障基金的账户以保障基金名义设立资金专用账户，专户存储保障基金。二、保障基金的资金来源1、启动资金：期货交易所从其积累的风险准备金中按照截至2006年12月31日风险准备金账户总额的百分

3、之十五缴纳形成。第二章保障基金的筹集2、后续资金来源包括：（1）期货交易所按其向期货公司会员收取的交易手续费的百分之三缴纳；（2）期货公司从其收取的交易手续费中按照代理交易额的千万分之五至十的比例缴纳；（3）保障基金管理机构追偿或者接受的其他合法财产。第二章保障基金的筹集3、对于因财务状况恶化、风险控制不力等存在较高风险的期货公司，应当按照较高比例缴纳保障基金，各期货公司的具体缴纳比例由中国证监会根据期货公司风险状况确定。4、期货交易所、期货公司缴纳的保障基金在其营业成本中列支。第二章保障基金的筹集5、交易所应当在本办法实施之日起1个月内，将应当缴纳的启动资金划人

4、保障基金专户。6、期货交易所、期货公司应当按季度缴纳后续资金。期货交易所应当在每季度结束后15个工作日内，缴纳前一季度应当缴纳的保障基金，并按照本办法第九条确定的比例代扣代缴期货公司应当缴纳的保障基金。第二章保障基金的筹集例题1.期货投资者保障基金的启动资金由期货公司从其积累的风险准备金中按照截至2006年12月3113风险准备金账户总额的5％缴纳形成。答案：A第二章保障基金的筹集例题2．期货交易所、期货公司应当按半年度缴纳期货投资者保障基金后续资金。答案：B第二章保障基金的筹集三、经中国证监会、财政部批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳保障基金的情形：（一）保

5、障基金总额达到8亿元人民币；（二）期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险或者不可抗力。保障基金的规模、缴纳比例和缴纳方式，由中国证监会根据期货市场发展状况、市场风险水平等情况调整确定。第二章保障基金的筹集例题．期货交易所、期货公司保障基金总额达到（）元人民币的，经中国证监会、财政部批准，可以暂停缴纳保障基金。A．5亿B．6亿C.7亿D．8亿答案：D第二章保障基金的筹集四、其他资金来源1、鼓励保障基金来源多元化，保障基金可以接受社会捐赠和其他合法财严。2、保障基金产生的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属保障基金。第二章保障基金的筹集例题．期货投资者保障基金产生

6、的利息以及运用所产生的各种收益等孳息归属期货交易所答案：B第二章保障基金的筹集一、管理主体和管理原则1、中国证监会、财政部可以指定相关机构作为保障基金管理机构，代为管理保障基金。2、保障基金的管理应当遵循安全、稳健的原则，保证保障基金的安全。3、保障基金的资金运用限于银行存款、购买国债、中央银行债券（包括中央银行票据）和中央级金融机构发行的金融债券，以及中国证监会和财政部批准的其他资金运用方式。第三章保障基金的管理和监管4、保障基金实行独立核算，分别管理，并与保障基金管理机构管理的其他资产有效隔离。5、保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告，经

7、会计师事务所审计后，报送中国证监会和财政部。6、保障基金管理机构、期货交易所及期货公司，应当妥善保存有关保障基金的财务凭证、账簿和报表等资料，确保财务记录和档案完整、真实。第三章保障基金的管理和监管例题：1．期货投资者保障基金管理机构应当定期编报保障基金的筹集、管理、使用报告，经会计师事务所审计后，报送期货交易所。答案：B第三章保障基金的管理和监管例题：2．不属于期货投资者保障基金的资金运用对象的是（）。A．银行存款B．购买基金C．中央银行债券（包括中央银行票据）和中央级金融机构发行的金融债券D．中国证监会和财政部批准的其他资金运用方式答案：B第三章保障基金的管理

8、和监管二、