《通用会计报表处》PPT课件

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1、第五章通用通用会计报表模块的基本操作第一节　会计报表模块基本功能会计报表是综合反映会计主体在某一特定日期财务状况和某一会计期间经营成果、现金流量等的书面报告文件。一、会计报表结构:表头、表体和表尾1.表头表头通常用来描述报表的名称、报表编号、编制单位、编制日期、货币计量单位等内容。2.表体表体是报表的主要部分，由表样单元（项目及项目名称）和数据单元（报表数据）组成。在报表编制过程中，表样单元输入的内容一般为文字，数据单元输入的内容为数字（数值），而且数字是通过预先定义好的取数公式自动计算生成。（每月都不一样）3.表尾表尾主要是指报表表格下方的说明及附注等，既包括文字说明，也

2、包括部分数据。如报表附注等补充资料、制表人、会计主管、单位负责人等。固定表元变动表元二、会计报表数据来源1.从账务处理模块中取数，这是最主要的数据来源2.从其他模块中取数3.从报表自身取数4.从软件外部取数三、会计报表模块基本功能会计电算化下报表模块既是一个相对独立的模块，具有输入、处理、输出的功能，同时也可以和其他模块联用。一般会计软件的报表模块都提供了报表文件管理、报表格式设计、报表数据处理、报表输出报送等基本功能。练习题单选题：1.（）是会计报表的主要构成部分。A表头B表尾C表体D表名2.（）是会计报表变动表元的主要数据来源。A从其他会计核算模块中取数B从会计报表处理

3、模块中取数C从账务处理模块中取数D从外部取数判断：1.会计报表的表头包括标题、报表编制单位、日期、计量单位和报表编号、说明及附注等内容。（　　）2.一般会计软件的报表模块都提供了报表文件管理、报表格式设计、报表数据处理、报表输出报送等基本功能。（　）CC错错第二节　会计报表模块基本功能会计报表模板就是预先设计定义好的成型的会计报表模型，会计报表模块一般都提供了常用模板和自定义模板。注意：自定义模板只做一次，终身受用一、常用报表模板二、自定义报表模板判断：1.报表系统制作报表，一次定义报表完成后，第二次使用还要重新定义。（）错第三节　自定义报表的生成和输出一、新表登记　　新

4、表登记时所建立的空白报表是按照报表模块默认格式建立的，里面没有任何内容，因此需要对新建的空白表进行格式化，以达到要求。二、新表格式化在会计报表模块，报表的显示状态通常有“格式”状态和“数据”状态两种。“格式”状态下进行：行列数、报表属性、各种公式的定义“数据”状态下完成：计算生成报表、报表审核（一）新表表样设计1.报表行、列数定义行、列数定义就是设置新表需要多少行和多少列，但不同的会计软件的报表模块对行列数的定义是不同的，有的行列数包括表头、表体、表尾等全部内容，而有的却只包括表体（即表格部分）。2.行高、列宽定义3.单元【属性】设置单元也称作单元格，是报表的最小单位，是报

5、表行和列交叉的最小方格，一般都是用列标加行标的方式表示，列用字母表示，行用数字表示，如第B列和第二行交叉的单元就表示为B2。报表中不同单元需要输入的内容不同，因此其单元属性也就有所不同。　　（1）单元类型及数字格式　　（2）字体颜色（前景色默认为黑色，背景色默认为白色）　　（3）对齐方式（水平—居中、居左、居右；垂直—靠上、居中、靠下）　　（4）边框设置（四周边线）4.组合（合并）单元【融合】组合（合并）单元是将相邻的两个或两个以上的单元合并在一起，构成一个较大的单元。5.表样文字录入不同期间会计报表中通常固定不变的那部分内容（二）新表公式定义1.取数公式定义取数公

6、式主要解决会计报表的数据来源，自动计算生成会计报表各项目的数据。公式是由操作符（+、-、*、/、=等）和操作数（常数）组成常见的公式定义方式主要有以下几种：（1）利用账务函数从账上取数。（最主要来源）（2）利用统计或数学函数取数。（3）直接列式计算取数。2.审核公式定义报表审核公式定义也称为“报表勾稽关系定义”。审核公式是根据表内及表间数据之间的勾稽关系定义的，用来检查验证所编报表数据的正确性。在审核公式定义中，一个完整的审核公式由两部分构成，即公式表达式和条件不满足时的提示信息。3.舍位平衡公式定义（报表计量单位升位时使用）三、报表数据处理1.计算生成报表2.校验审核报表

7、3.报表数据分析四、报表输出报送1.按照输出的方式不同，可以分为屏幕显示输出、打印输出、网络报送等。2.在会计电算化下，会计报表的查询变得方便快捷，用户只需输入查询条件。注意：如果是在网络环境中，还可以将编制完成的会计报表在网络中进行报送输出，如上市公司的会计报表按照XBRL标准格式在网上发布。练习题单选题：1.报表的勾稽关系由（）表示。A.计算公式B.审核公式C.计算表D.日期公式2.以下属于报表模块初始化工作的（）A.报表汇总B.报表查询C.报表编制D.新建报表3.尽管变动表元的值每月都在变，但他们的（）却是相