《资本管理》PPT课件

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1、第七章银行资本管理本章知识点：银行资本的性质和作用银行资本的构成资本充足性与银行稳健（包括巴塞尔新资本协议）资本筹集与管理本章重点和难点商业银行资本的构成资本充足性的测定商业银行资本补充渠道、筹资方案比较运用《巴塞尔新协议》分析商业银行的资本构成并计算资本充足性第一节资本的性质和作用何谓资本资本与资产的区别银行为什么要用有一定量的资本一、资本的含义1、根据会计学的定义，资本又称净值，等于资产总额减去负债总额。它代表公司的所有者权益。2、从工商行政管理的角度看，资本就是指企业在工商行政管理部门登记注册的资金,即注册资本。包括现金、实物及无形资产，都是

2、投资者的永久性权益。3、商业银行资本可定义为：是银行股东为赚取利润，而投入银行的资金及保留在银行中的收益。是商业银行自身拥有的或者能持久支配使用的资金。包括自有资本与债务性资本。权益资本监管资本经济资本银行资本几个重要的资本概念又称会计资本。主要指银行所有者权益、股东权益、投资者权益等。是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金从来源看：主要是指银行的所有者投入的资本金和银行经营所得（利润）从数量上看：银行资产总额（余额）－银行负债总额（余额）=资本总额（余额）权益资本指商业银行已经持有的或是必须持有的符合监管法规规定的资本。除所有者权益外，还

3、包括一定比例的债务资本。具有双重资本的特点。股份制商业银行的资本通常包括四项：股份资本盈余准备金债务资本普通股、优先股资本盈余、留存盈余、重估资本增值资本准备金、损失准备金长期资本票据、长期资本债券监管资本是指银行抵御风险必须拥有的最低资本需求，是基于银行全部风险之上的资本。银行的经济资本＝信用风险的非预期损失＋市场风险的非预期损失＋操作风险的非预期损失是在一定置信区间内，在确定的时间段内，银行所能容忍的最大损失额度。是一种虚拟的资本，是由商业银行的管理层内部评估而产生的配置给资产或某项业务用以减缓风险冲击的资本。经济资本三种资本概念之间的相互关系

4、生成基础不同权益资本是建立在财务会计原理基础上的资本概念，强调产权性质。监管资本是建立在财务会计和银行业一般的风险计量基础上的资本概念，其内涵主要是反映了商业银行资本具有吸收和消化银行损失的功能通常，监管资本等于权益资本加上具有资本性质的债务工具的数量经济资本是建立在财务会计和特定银行自身的风险计量基础上的资本概念，其真实数量等于特定银行自身非预期损失金额。管理活动不同针对权益资本的管理侧重权益资本的维护，即与资本有关的财务管理。针对监管资本的管理侧重银行资本充足率的计量、监测及相关的资本结构和数量的管理。针对经济资本的管理则关注于风险的识别和计量

5、，关系到银行自身的全面风险管理内容。数量关系经济资本≤权益资本≤监管资本二、资本与资产的关系1、资产属于银行的资金运用，而资本则是资金来源中的一部分2、从数额上看资本仅占资产或负债的一小部分对银行资产与银行资本关系的认识80年代中期以前，西方发达国家的银行监管当局基本上将银行的最低资本额与银行的总资产相联系，与各银行资产的质量及风险没有直接的联系。1986年，美国金融当局首先提出了银行资本额应反映银行资产的风险程度。1988年，BIS通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，规定12个参加国应以国际间可比性及一致性为基础制定各自的银行资本

6、标准。《巴塞尔协议Ⅰ》的主要思想商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本，构成银行的核心资本；协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%；国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。三、银行保有资本的原因银行资本是银行稳健经营的基础。对银行风险的正确认识和评估是决定银行资本规模的重要依据。保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一。四、商业银行资本的功能营业功能管理功能资本的功能保护功能最低资本要求铺底资金营运资金弥补损失提升信誉管

7、理杠杆概率损失预期损失ELVaR准备金极端损失CL压力测试经济资本非预期损失UL预期损失（expectedloss）：可以量化，是一个常量，直接列支成本。管理方式：通过提取准备金和调整业务定价非预期损失（unexpectedloss）：具有波动性，是一个变动的量。管理方式：预留充足的资本来覆盖异常损失（catastropheloss）：发生可能性极小，但一旦出现，损失金额巨大。管理方式：通过压力测试制定应急方案银行的风险损失第二节银行资本的构成一、银行资本的一般来源：1、商业银行创立时所筹措的资本（外源资本）；2、商业银行经营利润的一部分（内源资本

8、）。《巴塞尔协议》规定的商业银行资本组成资本核心资本（corecapital）股本Equity（普通股和永久性非积累优先股