《财务知识培训》PPT课件

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1、财务知识培训成都财务部门余清2011-12-16培训内容：1、收款、下帐相关流程及注意事项2、发票制度3、开票相关流程及注意事项4、高开票退款，客户奖励退款的操作流程5、发票的区别6、支票注意事项7、借款、报销和还款流程8、投票保证金的退款流程9、对帐一、收款、下帐相关流程及注意事项（一）订单跟踪中的收款申请操作的动作分为六种。1、现金收款（以人民币形式支付货款的收款行为）2、银行卡收款（在我公司的POS机上刷卡收款）3、网上银行（客户将货款转入我司指定的现金银行卡）4、预收冲应收（用公司已收到客户的

2、货款进行冲减应收账款）5、电汇（以电汇形式将货款转入我公司指定开户银行账号）6、支票（收到客户开具的支票用于支付货款的收款行为）现将各种收款动作的操作标准说明如下：1、现金收款操作规范和填写标准交现金业务现金收款动作具体填写标准如下：说明：在红圈处填写本次收货款金额。在蓝圈处填写或选择交款人。在黑色圈票据种类中选择现金。2、银行卡收款操作规范和填写标准。银行卡收款是指客户在我公司的POS机上，刷卡支付所购商品的货款的收款业务。银行卡收款申请提交操作标准：注意事项：客户刷卡包括货款和手续费，客户刷卡扣助

3、理或业代必须在刷卡单上填写上：公司名称、订单号、金额组成（货款+手续费）发收款申请一定要和刷卡金额一至，如果刷卡含手续费20元，必须在销售订单上做-20元折扣；手续费为：1%-20（最高）3、网上银行操作规范和填写标准网上银行是特指客户将货款转入我司指定的银行现金卡：如农行卡，建行卡等在票据种类中：选择网上银行。在本次收货款金额中填写本次收款金额。在票据编号中填写付款人名称和发送收款申请的日期。在收款申请备注中填写银行名称和银行卡的户名。为便于财务核销应收账款和明确预收款的所属。请业务部门要求付款人在

4、网上银行操作付款时，将付款人公司名称和与其联系的我司业务员名字填写在备注中。业务部门在提交电汇收款申请当天，必须向出纳部门提供转款凭证。财务部将给予三个工作日的到账时间，如超过三个工作日电汇仍未到账，出纳部门将关闭收款申请。4、预收冲应收操作规范和填写标准预收冲应收是指公司已经收到客户的货款并记录在预收账款中。业务员在订单跟踪中选择对应订单，选择收款申请，点击在本次使用金额中填写具体金额。如果有应收客户款(即：高开票税点款）余额即在其中包含客户款中填写金额如果没有则填写0。注明：应收客户款余额是指在申

5、请开发票中客户高开票所产生的税点和对应需要转入我司账户后再付给客户的款项。具体金额在每一次打开申请收款功能时应收客户款余额都会提示此金额5、电汇操作规范和填写标准电汇是指付款方通过银行将货款电汇至我公司指定开户行的付款行为。业务部门在发送电汇申请时，需要付款方将电汇底单传真或邮件至我公司。发送收款申请时需在票据单号中填写电汇底单号码。电汇收款申请操作标准如下：在红圈区域内填写收款金额金额。在票据种类中选择电汇。在票据编号内填写电汇单号码。如果出现付款方名称与实际应收客户名称不一致，需要在备注中进行说明

6、。注：业务部门在提交电汇收款申请当天，必须向出纳部门提供电汇凭证，财务部将给予三个工作日的到账时间，如超过三个工作日电汇仍未到账，出纳部门将关闭收款申请6、支票操作规范和填写标准支票收款操作标准如下：在红圈区域内填写收款金额金额。在票据种类中选择支票。在票据编号内填写支票号。如果出现付款方名称与实际应收客户名称不一致，需要在备注中进行说明。业务部门在发送支票收款申请后，将支票交送到公司出纳处，由出纳核对支票的真实性，填写的规范性，核对无误后，在出纳收付款任务列表中对此笔支票收款进行确认处理。注：应收客

7、户款余额是指在申请开发票功能中客户高开票所产生的税点和对应需要转入我司账户后在付给客户的款项。具体金额在每一次打开申请收款功能时应收客户款余额都会提示此金额。二、发票制度1、由业务依据销售订单发出开票申请，发票开据内容与销售单内容（销售额、产品规格型号、客户名称、票据种类）一致时，不需审核，直接提交出纳开票；财务核对收款单位与开票单位一致后方可开票；否则因业务未提前说明原因导致财务误投银行的，财务只能给其收款单位开票，并提交收款者的一般纳税人的资格证书；3万以上需双方签订合同；2、当客户名称或渠道名称

8、、金额、发票内容不一致时，务必经总经理审批，财务审核方可开票财务审核标准为：首先若客户与提货渠道是一般纳税人，不予审核；针对终端客户，若需开增票，务必提供一般纳税人资格证书；其次是小规模纳人，需要给第三方渠道开具增值税票；公司提货渠道只能在一段时间内核定三家开票单位，同时开具金额在3万元以上，务必与第三方签定合同，双方走账，并且提供一般纳税人资格证书3、渠道或客户提货后暂不开票的，渠道延长三个月开票，若开具普票客户即到既开，过期未开票自动作废；4、个人的