《财务培训》PPT课件

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1、青岛高校软控股份有限公司财务培训主要内容介绍日常财务制度工资制度固定资产管理制度日常财务制度审批程序及权限借款制度报销制度其他原则1、报销各项支出必须先经财务管理部审核再办理签字审批手续，各级相关人员均不得签署未经财务审核的空白单据，否则视为无效。2、所有审批程序必须按顺序执行，不得越级审批，涉及资金付款计划及财务往来帐目的需财务管理部往来帐会计审核。原则3、所有购买实物的支出必须遵循帐物二人经手的原则，实物保管人须在发票上签字。4、20万元以上的资金支出须经财务副总审批5、财务管理部有权根据实际业务情况要求经办人办理相关加批手续。原则6、各有权审批人因出差或其他原

2、因不能履行审批职能的，按以下原则执行：*部门经理需授权他人执行审批职能的，须将书面授权书送交财务管理部备案*分管副总出差，其审批职能由财务副总代为执行*财务副总出差，其审批职能由总经理、董事长代为执行*总经理出差，其审批职能财务副总及董事长代为执行具体规定1、资产采购支出：标准配置的办公用资产（如普通办公桌椅、文件柜等）采购部门—总务部—内务审计部—财务管理部有权审批人。其他单独购置的办公用资产采购部门—总务部—内务审计部—财务管理部有权审批人－使用部门分管副总经理。生产用资产采购部门—设备动力部—内务审计部—财务管理部有权审批人—分管副总经理。基建项目及资产采购部

3、门—项目运营部—内务审计部—财务管理部有权审批人—分管副总经理。资产采购支出：总务部、设备动力部及部门资产管理员应进行登记超标准审批权限单独购置的办公用资产，1万元以上需总经理审批；生产用资产、基建项目及资产，1万元以上需分管经济副总经理审批；车辆购置需董事长最终审批具体规定2、统一结算业务经办人—部门经理—财务管理部有权审批人统一结算业务应符合下列条件1、由职能部门统一结算的每月必须发生的费用；2、供应商是经过招标等方式确定的，并能提供由分管领导批准的文件（招标资料、收费标准等）如：汽油费、邮费、汽车保险费、通信费等；3、收款单位为国家职能部门且必须缴纳的有明确收

4、费标准的费用，如：水电费、劳动保险费、公积金、车船税等；4、食堂费用具体规定3、交通费、过路过桥费、差旅费支出：经办人—部门经理—财务管理部费用超标、或其他特殊情况由分管副总加批，4、招待费用：须附详细情况说明：经办人—部门经理—财务管理部—分管副总1万元以上须总经理审批具体规定5、外购材料发票1、集中采购：采购员—部门经理—内务审计部。2、现场采购：经办人—项目负责人—部门经理—内务审计部超标准审批权限1、集中采购单张发票或单次结算20万元以上的需分管副总经理审批，50万元以上需总经理加批。2、现场采购单张发票或单次结算2000元以上需使用部门分管副总经理审批。具

5、体规定6、外协发票经办人—合同价格负责人—部门经理—内务审计部。单张发票或单次结算合计20万元以上的需分管副总经理审批，50万元以上的需总经理审批。7、发货运输费用结算1、经招标确定的运输公司发货运输费用运输管理员—使用部门调度员—使用部门经理－运输管理部门经理—内务审计部。1万元以上需分管副总经理审批。具体规定2、各部门零星发小件费用经办人－部门经理－财务管理部有权审批人。2000元以上需分管副总经理审批。8、各部门其他支出：经办人—部门经理—财务管理部—分管副总1万元以上总经理加批借款制度—现金***借现金应填写“借款单”，生产部门出差借款还需同时填写出差派遣书

6、，交部门内勤及财务各一份借款单一式一联，详细填写借款单的各项内容。员工之间相互转借款项，必须出具经双方签字确认的书面证据借款制度—标准及审批出差、业务费、备用金等因公借款：经办人—部门经理—财务管理部*5000元以上分管副总加批，1万元以上总经理加批*备用金原则上不得超过1万元，未转正员工不能借备用金其他特殊借款及因私借款：（相关文件另有约定的按文件执行）经办人—部门经理—财务管理部—分管副总经理－总经理5万元以上须董事长加批借款5000元以上提前一天到财务报计划，借外币应提前２天报计划，有出国业务的，最好提前申请银行卡。借款制度—结算与对账所借现金必须在一周内结算

7、，还清借款，无故未还者，不得再借款特殊情况不能结算的，应提前给会计说明逾期不结算者，将从工资中扣除。每年度6月底及12月底，财务部门发出对账通知，有借款的人员应及时进行核对，如不符尽快与财务核对。报销招待费报销差旅费报销交通费报销其他注意事项招待费用—报销审批报销招待费用需填写“原始单据汇总结算单”，并填写报销情况说明单，有二人以上经手的必须由二人共同签字。在厂家安装调试时发生的招待费用，需单独报销，不得与差旅费一起报销，同时也应附有详细情况说明。打印的餐饮发票不能将兑奖区撕掉，否则不予报销，除非有二人以上书面证明，并上交奖金。：招待费用—标准招待标准：一般业务