内部控制与风险管理复习题资料

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1、山东理工大学成人高等教育内部控制与风险管理复习题一、单选题1、（）应当对股东大会负责，监督高管人员依法履行职责。A、董事会B、独立董事C、总经理D、监事会2、企业应当在董事会下设立（），负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。()A、审计委员会B、风险管理委员会C、提名委员会D、薪酬委员会3、成本费用预算应以企业（）为基础，由成本费用消耗部门，根据成本费用预测结果进行编制。A、生产预算B、销售预算C、现金预算D、投资预算4、（）是企业能够承担

2、的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。A、风险承受度B、风险偏好C、风险识别D、风险评估5、1999年10月31日修订的（）第一次以法律的形式对建立健全企业内部控制提出原则要求。A、《会计法》B、《注册会计师法》C、《内部会计控制规范——基本规范》D、《商业银行内部控制指引》6、下列关于内部控制的说法，不正确的是（）。A、内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进。B、内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施。C、内部控制从形式上表现为一套相互制约、相互监督

3、、彼此联系的控制方法、措施和程序。D、制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功。7、2004年COSO风险管理整合框架提出了（）概念。A、风险评估B、风险应对C、风险组合观D、风险分散观8、为了明确各个部门和岗位的职责、权限，确保办理具体业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立（）。A、经济责任制B、目标责任制C、岗位责任制D、成本责任制9、2004年COSO风险管理整合框架中内部控制要素包含（）个维度。A、一B、二C、三D、四10、（）标志着美国金融证券法律的根本思想从信息披露转向

4、实质性管制。A、萨班斯法案B、ERM整体框架C、巴塞尔框架D、COSO报告11、我国《公司法》要求，在董事会中，必须有（）以上的独立董事。A、全部B、二分之一C、三分之一D、四分之一12、内部控制评价人员应该对本部门的内部控制评价工作实行（）制度。A、回避B、保密C、带薪休假D、工作轮换13、（）属于企业的内部风险因素。A、员工胜任力B、经济形势C、法律法规D、监管要求14、COSO的定义对内部控制的理解不包括（）。A、内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标B、内部控制只提供合理保证，而非

5、绝对保证C、内部控制要由企业中各级人员实施与配合D、内部控制可以提供绝对准确的财务报告15、对于风险控制的表述，以下错误的是（）。A、任何企业都不可能完全消除风险B、企业可以采取各种措施努力降低风险C、风险防范控制是企业的一项经常性工作D、企业不需要设置专门的风险评估机构16、某公司制定了严格的员工手册，要求每位员工必须诚实守信，并且通过定期的公司活动强化员工的诚信观念和品行操守属于COSO内部控制框架要素中的（）。A、控制环境B、监察C、控制活动D、信息与沟通17、企业应当建立逾期应收账款催收制度，由

6、（）负责进行应收账款催收。A、会计部门B、销售部门C、仓库部门D、信用管理部门二、多选题1、以下哪些都应该属于公司内部环境建设问题（）。A、公司治理B、组织结构C、权责分配D、企业文化2、国资委将企业风险分为（）。A、战略风险B、财务风险C、市场风险D、运营风险E、法律风险3、风险管理策略包括（）。A、风险回避B、损失控制C、风险转移D、风险保留4、中国内部控制标准体系包括（）。A、《企业内部控制基本规范》B、《企业内部控制应用指引》C、《企业内部控制评价指引》D、《企业内部控制审计指引》5、2004年

7、9月，COSO根据萨班斯法案要求，颁布企业风险管理整合框架，该框架的构成要素包括（）。A、内部环境、目标设定B、事项识别、风险评估C、风险应对、控制活动D、信息与沟通、监控6、内部控制的局限性包括（）等。A、成本与效益B、人为失误C、串通舞弊D、管理越权7、内部控制目标包括（）。A、战略目标B、经营目标C、合规目标D、报告目标8、战略目标的制定方法有（）。A、时间序列分析法B、相关分析法C、盈亏平衡分析法D、决策树法9、风险识别的方法主要包括（）。A、风险清单分析法B、组织结构图分析法C、因果图法D、事

8、故树法三、判断题（每题1分，共10分）（）1、企业对于在产品技术、市场、管理等方面掌握或涉及关键技术、知识产权、商业秘密或国家机密的工作岗位，应当与该岗位员工签订有关岗位保密协议，明确保密义务。（）2、可以由仓库保管人员执行原材料的验收入库工作。（）3、监控可分为日常监督和专项监督。（）4、采购业务的起点是与供应商签订采购合同。（）5、企业对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。