计划财务部自有业务复核岗位合规要求

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1、计划财务部自有业务复核岗位工作职责工作内容履职法规依据分值考核标准自有财务复核工作复核自有会计业务核算的原始凭证、记账凭证，发生账、总账。法律、法规《中华人民共和国会计法》第九条：各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，登记会计账簿，编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。公司制度依据《自有业务会计核算规程》复核自有会计核算业务。8没有按照规定复核原始凭证的，扣1分；未及时复核记账凭证的，扣1分；未做到“日清月结”的，扣2分。复核现金收付、费用报销等业务。法律、法规公司制度《现金、财务印章管理规定》第一部分

2、：现金出入库时，双人临柜，出纳员支取现金，复核员进行复核；复核员每周清点库存现金。5没有按照《现金、财务印章管理规定》复核现金收付业务的，扣1分；未及时清点库存现金的，扣1分。工作职责工作内容履职法规依据分值考核标准自有财务复核工作复核重要空白凭证的使用及管理。法律、法规公司制度《重要空白凭证的管理规定》第二条：进行重要空白凭证的日常管理的复核。2没有按照《重要空白凭证的管理规定》复核重要空白凭证出入库使用的，扣1分；未及时清点重要空白凭证的，扣1分。复核资产负债表、利润表、现金流量表及对外报送的各种财务报表、纳税申报表等。法律、法规《中华人民共和

3、国会计法》第二十条：财务会计报告应当根据经过审核的会计账簿记录和有关资料编制，并符合本法和国家统一的会计制度关于财务会计报告的编制要求、提供对象和提供期限的规定；其他法律、行政法规另有规定的，从其规定。公司制度依据《自有业务会计核算规程》复核自有财务报表。5没有按照规定复核自有财务报表的，扣2分；未及时督促报表报送的，扣1分。