费用报销管理办法(修改)

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1、费用报销管理办法一、目的有效控制费用开支，维护费用开支的合理性、合法性、真实性，实现公司利润最大化。二、适用范围适用于公司差旅费用、招待费用、运输费用、车辆费用、通讯费用、办公费用、教育培训费用、职工活动费用及其他费用的管理。三、具体要求3.1、公司所有费用报销发票必须真实准确、要素齐全。对于不符合要求的，财务有权拒报。3.2、报销程序：经办人填报→部门经理签字审核→财务审核→总经理或授权委托人签批→出纳报销。部门经理负责审查报销业务事项的真实性，财务审核报销票据的合法性及数据的准确性和相关标准。授权签批人负责审查开支的合理性，及是否属于报销范围。3.3、报销时限公司所有费用报销原则上在每月终

2、的31日前报销当月费用，因出差确实当月不能报销的经分管经理批准可以延迟一个月，如超过2个月以上的费用报销需说明原因并经分管副总同意。超过3个月（90天）以上的费用不予报销。年度费用必须在年度内的十二月三十一日前报销。跨年度的原则上一律不予报销。3.4、凡在公司有因业务需要借支款的，必须在费用报销时与出纳结清账务。四、各种费用报销标准及规定4.1.差旅费报销按出差事项一事一单，注明时间、地点、事由，不得将多次出差的票据混合报销。所有报销费用均凭出差地发票报销，白条不得入账。4.2低值易耗品及办公物资购置及开支由综合部统一购置，专人管理，并建立领用台账。购买时需先填报预案，按财务管理权限报批后购置

3、。4.3职工活动费等其他费用由综合部门统一报销五、票据粘贴、填写规范5.1同类性质的票据尽量相邻粘贴，如：机票、出租车票等。5.2在遵循第1条的前提下，应尽量按时间先后顺序粘贴票据。5.3粘贴票据时，应尽量保持费用单据粘贴单页面的平整、均匀，任何票据不得超出费用粘贴单的边沿。5.4粘贴时，应保证票据内容、编号、金额等易于辨认。5.5报销单填写清晰、完整。填好附件张数。六、票据标识规范6.1住宿费发票开具时，应要求开票方详细填写单位名称、住宿起讫时间、住宿天数、单价、人数等，特殊情况下，未能取得记载上述资料的发票时，报销人应在发票后面自行详细标明上述内容。6.2除票面上能反映起止地点和日期的外，

4、车票后应注明起止地点和日期，一件事项涉及多张车票时，应自行给车票编号，在其中一张车票上注明。6.3在出差地购入物品时，除票面能显示清楚的外，应向售货方索要物品清单，否则须在票后详细列明品名、数量、单价。6.5填写差旅费报销单时，应将出差事由、起讫时间及地点、乘车类别、金额、出差天数等填写清楚，并附必要之单据以证明，以方便财务部门核实在各出差地的出差天数。若从有关票据上无从判断清楚，财务部门应根据开支最小化原则办理。七、凡未按上述要求粘贴、标识票据的，财务部门有权退回报销单不予报销。八、出差员工必须取得符合税务规定的正式发票且发票必须与出差地点相符。无效发票及与出差地点不符的发票，财务部一律不予

5、报销。九、此办法由财务部起草，经公司办公会讨论通过自颁布之日起执行。其他规定标准与此办法有冲突的，以此办法为准。十、此规定未涉及到的事项，报销时由总经理签批报销。