内部稽核暂行办法

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1、内部稽核暂行办法为加强公司经营管理，促进经营活动规范、安全、高效运行，查错防弊，消除隐患，促进公司健康稳定发展，根据国家有关法律、法规和公司有关规章制度，结合公司实际制定本办法。1、机构与人员1.1公司稽核部，是行使稽核职能的管理部门。在公司经理室的领导下开展内部稽核工作。1.2稽核人员应具有从事稽核工作相适应的专业知识和业务能力，思想品德好，原则性强，有敬业精神。1.3工作需要时经经理室批准抽调其他职能部门人员参与稽核工作，抽调人员应全面履行稽核人员职责。2、职责要求2.1依照国家的法律、法规、方针、政策和公司的规章制度开展稽核工

2、作。2.2认真履行职责、在稽核中实事求是、客观公正、廉洁自律、保守秘密，不徇私舞弊，敢于排除干扰。2.3稽核人员与被稽核单位或稽核事项有利害关系时稽核人员应当回避。2.4建立诚信档案，稽核结果存入档案并报告公司经理室，作为公司晋升员工职级的依据。3、稽核部门的权限63.1有权对各经营单位进行定期或不定期的稽核，被稽核的单位和相关人员有义务配合。3.2有权查阅、检查、调查、会计报表、业务生产台帐报表、帐簿、票证、票据、凭证等相关资料。3.3有权就稽核事项的有关问题向有关部门和个人进行调查、取证，被调查单位负责人及个人有义务如实回答问题

3、并对所述事由真实性承担法律责任。3.4经批准有权对阻挠、拒绝、破坏稽核检查的部门和人员采取必要措施，确保稽核工作顺利进行。3.5有权对违反稽核规定的行为提出处理意见；执行处理决定。4、稽核范围4.1稽核各经营单位的经营和管理工作。4.2员工在经营管理工作中的违法、违规事项。4.3经公司经理室授权，对公司管理部室进行稽核。5、稽核内容5.1经营单位依法经营和贯彻执行公司各项规章制度的情况。5.2《经营承包合同》和《承包考核办法》的履行情况。5.3以下方面工作的执行情况5.3.1财务方面5.3.1.1投资回报、各项垫付费用承付情况。5.

4、3.1.2财务报表的及时性和真实性、营业收入、成本及内外债权债务入帐情况。65.3.1.3发票、收据填写是否符合规范要求。5.3.1.4现金的入帐情况，各类单据等原始资料的保存情况。5.3.1.5各类财务开支、入帐及审批是否符合国家有关规定。和公司的规章制度。5.3.1.6报表、帐簿、发票、单据及各类凭证是否符合有关规定。5.3.1.7流动资金使用及应收营业额的情况。5.3.2业务方面5.3.2.1业务报表、运费回收及报表、统计报表的及时性、准确性、真实性。5.3.2.2运单、委托书、行车单、调度簿、业务台簿与业务最终结算单据是否相

5、符；填写是否真实、准确。5.3.2.3业务受理费用收取是否符合程序，手续是否完备，业务资料保存是否齐全。5.3.2.4办理业务执行ISO—9000质量标准情况。5.3.3资产设备方面5.3.3.1房屋、仓库、场地的使用、修缮和对外租赁情况。5.3.3.2各类设备与台帐是否完全、真实、相符。5.3.3.3车辆设备的使用、保养和维护，是否按公司规定执行，车辆机械性能是否符合安全要求。5.3.3.4车辆设备是否按规定按时、足额办理保险。5.3.3.5其他机械设备、生产和办公设施及公物的使用管理是否符合公司规定。65.3.3.6各类设备的处

6、置、报废执行规定情况。5.3.4劳动用工和工资方面5.3.4.1员工人数台帐与实际公司总帐是否真实相符；员工工伤的上报、登记、处理情况。5.3.4.2招聘员工（包括临时工、季节工）办理各项手续及持证上岗等情况。5.3.4.3工资总额使用、工资发放及个人所得税缴纳情况；在岗员工工资是否达到政府规定的最低标准等情况。5.3.4.4经营亏损上交任务未完成的单位是否有发放奖金、物资等情况。5.3.5ISO9000质量标准的执行情况5.3.6各类事故上报、处理、理赔、赔偿、处罚等情况5.3.7公司安排的其他应稽核的工作和事项6、稽核程序与方法

7、6.1稽核部门应在每年元月制定年、季、月度稽核计划，对各经营单位每季度至少进行一次稽核。6.2例行稽核提前3个工作日向被稽核单位或部门负责人下达书面或口头通知，被稽核的单位和部门应做好受检工作，并提供必要的工作条件。6.3特殊稽核不提前通知、不定时间。66.4在稽核过程中可采取现场查对资料、实物；听取单位情况汇报；召开座谈会或个别交流等多种形式。各单位和相关人员必须如实提供有关资料，真实反映情况，不得隐瞒真相。6.5稽核部门对稽核事项实施后，应提出书面稽核报告，在稽核过程中发现的问题应与被稽核单位交换意见、进行落实，稽核报告报送公司

8、经理室。6.6稽核的材料必须按照档案管理规定归档保存。7、处罚7.1违反《经营承包合同》和《承包考核办法》的按合同约定和考核办法的规定处罚。7.2稽核中发现的一般问题免除处罚，以下达整改通知书的方法限期整改，经整改不合格者处以罚款10