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1、单选题1.我国会计上所说的现金是指企业的（）A:库存现金B:库存现金与银行存款C:库存现金、银行存款与有价证券D:库存现金、银行存款、有价证券与其他货币资金正确答案：A2.企业一般不得从现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准。 A:上级部门B:工商行政管理部门C:税务部门D:开户银行正确答案：D3.按照国家《银行账户管理办法》规定，企业的工资、奖金等现金的支取，只能通过（）办理。A:基本存款账户B:一般存款账户C:临时存款账户D:专用存款账户正确答案：A4.银行汇票付款期限为自出票日起（）A:1个月B:2个
2、月C:3个月D:6个月正确答案：A5.银行承兑汇票承兑人是（） A:购货单位B:购货单位的开户银行C:销货单位D:销货单位的开户银行正确答案：B6.下列支付结算方式中，需签订有购销合同才能使用的是（）。A:银行汇票B:银行本票C:托收承付D:支票正确答案：C7.商业汇票按（）不同，分为商业承兑汇票与银行承兑汇票。A:收款人:付款人C:承兑人D:被背书人正确答案：C8.下列哪个项目不通过“其他货币资金”科目核算（）。A:银行汇票存款B:银行本票存款C:备用金D:存出投资款正确答案：C10.单位信用卡的资金一律从其（）转账存入。A:基本存款账户B
3、:一般存款账户C:临时存款账户D:专用存款账户正确答案：A11.企业对无法查明原因的现金溢余，经批准后应转入（）科目。 A:主营业务收入B:其他业务收入C:其他应付款D:营业外收入正确答案：D12.对于银行己入账而企业尚未入账的未达账款，企业应当（）。A:根据“银行对账单”入账B:根据“银行存款余额调节表”入账C:根据对账单与调节表自制凭证入账D:待有关结算凭证到达后入账正确答案：D13.外币业务是指企业以（）以外的货币进行的款项收付、往来结算等业务。 A:人民币B:记账本位币C:港币D:外国货币正确答案：B二、多选题14.下列存款中，应在“
4、其他货币资金”科目核算的有（）。A:外币存款B:银行汇票存款C:信用卡存款D:存出投资款E:一般存款账户存款正确答案：A,B,C,D15.下列结算方式中，同时适用于同城与异地结算的方式有（）。 A:银行汇票结算方式B:银行本票结算方式C:商业汇票结算方式D:委托收款结算方式正确答案：C,D16.下列结算方式中，可用于异地结算的方式有（）。A:银行汇票结算方式B:银行本票结算方式C:商业汇票结算方式D:委托收款结算方式正确答案：A,C,D17.题目：下列结算方式中，可用于同城结算的方式有（）。A:托收承付结算方式B:汇兑结算方式C:银行本票结算
5、方式D:委托收款结算方式正确答案：C,D18.题目：《支付结算办法》中规定的结算纪律为（）。 A:不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用B:不准签发、取得与转让没有真实交易与债权债务的票据，套取银行与他人资金C:不准无理拒绝付款，任意占用他人资金D:不准违反规定开立与使用账户E:不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算正确答案：A,B,C,D19.下列行为中，不符合结算有关规定的有（） A:用现金支付出差人员的差旅费B:用现金支付向供销社采购的农副产品款C:用信用卡结算10万元以上的商品交易款项D:签发的支票金额超过企业的
6、银行存款余额E:从基本存款账户支取现金发放职工工资正确答案：B,C,D20.商业汇票的签发人可以是（）。A:购货单位B:销货单位C:购货单位开户银行D:销货单位开户银行E:被背书人正确答案：A,B21.下列项目中，通过“其他货币资金”科目核算的有（）A:取得由本企业开户银行签发的银行本票B:本企业签发并由开户银行承兑的商业汇票C:取得由本企业开户银行签发的银行汇票D:取得由购货单位签发并承兑的商业汇票E:开出转账支票正确答案：A,C23.下列票据可以背书转让的有（）。A:现金支票B:转账支票C:银行汇票D:银行本票E:商业汇票正确答案：B,C
7、,D,E24.下列票据中，银行见票即付的有（） A:未超过一个月的银行汇票B:未超过一个月的银行定额本票C:未超过两个月的银行不定额本票D:到期的商业承兑汇票E:到期的银行承兑汇票正确答案：A,B,C,E25.企业银行存款日记账与银行对账单不符的主要原因有（）。 A:存在企业已付银行未付的账项B:存在企业已收银行未收的账项C:存在银行已付企业未付的账项D:存在银行已收企业未收的账项E:企业或银行记账错误正确答案：A,B,C,D,E三、判断题26.我国会计上所说的现金仅指企业库存的人民币现金，不包括外币现金。（） 正确答案：错27.不管在任何情
8、况下，企业一律不准坐支现金。（） 正确答案：错28.每日终了，企业必须将现金日记账的余额与现金总账的余额及现金的实际库存数进行核对，做到账账、账实相符。 正确答案：
