货币资金练习题

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1、第二章货币资金单元测试一、单项选择题1.企业收到承租方交来现金500元，系出租包装物押金。会计分录为_____。A、借：现金 500 贷：主营业务收入 500 B、借：现金 500贷：其他业务收入 500 C、借：现金 500 贷：其他应收款 500 D、借：现金 500贷：其他应付款 5002.下列项目中，企业可以用现金支付的是______。A、支付个人劳动报酬B、偿还银行小额借款C、支付前欠某单位1 200元货款D、退还某单位多付货款1 500元3.职员李四出差归来，报销差旅费1 500元，退回剩余现金500元。应编制的分

2、录是____。A、借：现金 2 000 贷：其他应收款 2 000B、借：管理费用 2 000 贷：其他应收款 2 000C、借；其他应收款 2 000 贷：现金 500 管理费用 1500D、借：管理费用 1500 现金 500 贷：其他应收款 2 0004.某企业在现金清查中发现库存现金较账面余额多出200元。经反复核查，长款原因仍然不明，经批准后应转入____科目。A、“现金” B、“营业外收入”C、“待处理财产损溢” D、“其他应付款”5.经查明原因，转出应由出纳员赔偿的现金短款200元，会计分录是_____。A、借：

3、其他应收款 200 贷：现金 200 B、借：其他应收款 200 贷：待处理财产损溢 200 C、借：应收账款 200 贷：待处理财产损溢 200 D、借：应收账款 200 贷：现金 2006.一个单位只能在一家金融机构开设一个______。A、一般存款户B、专用存款C、临时存款产D、基本存款账户7.______是收款人、付款人(或承兑审靖人)签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的票据。A、银行本票B、银行汇票C、支票D、商业汇票8.信用卡存款应在_____科目核算。A、其他应收款B、银行存款C、其他货币资

4、金D、短期投资9.银行存款日记账由______登记。A、会计负责人B、会计人员C、出纳人员D、业务经办人员10.支票的提示付款期限自出票日起______，但中国人民银行另有规定的除外。A、3天B、5天C、10天D、15天11.支票用于______。A、同城结算B、异地结算C、同城或异地结算D、国际结算12.普通支票可以用于______。A、转账B、支取现金C、支取现金或转账D、异地结算13.某企业收到面额为20000元的转账支票一张，系东方公司归还的前欠货款。企业已将支票和填制的进账单送到银行办理收款手续，此时应当编制的会计分

5、录是．A、借：银行存款20000贷：应付账款20000B、借：应付账款20000贷：银行存款20000C、借：银行存款20000贷：应收账款20000D、借：应收账款20000贷：银行存款2000014.现金支票可以用于____。A、转账B、支取现金C、异地结算D、支取现金或转账15.存出投资款应在_____科目核算。A、其他应收款B、银行存款C、其他货币资金D、短期投资16.企业在进行现金清查时，查出现金溢余，并将溢余数记入“待处理财产损溢”科目。后经进一步核查，无法查明原因，经批准后，对该现金溢余正确的会计处理方法是（）A

6、、将其从“待处理财产损溢”科目转入“管理费用”科目B、将其从“待处理财产损溢”科目转入“营业外收入”科目C、将其从“待处理财产损溢”科目转入“其他应付款”科目D、将其从“待处理财产损溢”科目转入“其他应收款”科目17.企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（）A、财务费用B、管理费用C、销售费用D、营业外支出18.下列各项，不通过“其他货币资金”科目核算的是（）A、信用证保证金存款B、备用金C、存出投资款D、银行本票存款19.下列项目中，不属于货币资金的是（）A、库存现金B、银行存款C、其他货币资金D、

7、应收账款20.对于银行已经收款而企业尚未入账的未达账项，企业应作的处理为（）A、以“银行对账单”为原始记录将该业务入账B、根据“银行存款余额调节表”和“银行对账单”自制原始凭证入账C、在编制“银行存款余额调节表”的同时入帐D、待有关结算凭证到达后入账二、多项选择题1.按照《现金管理暂行条例》的规定，_____属于现金入的范围。A、职工交回差旅费剩余款B、从银行提取现金 C、将现金送存银行 D、收取结算起点以下的小额销货款2.下列项目中，可以使用现金的是_______。A、支付500元购货款B、向个人收购农副产品1 500元C、

8、李某出差借支差旅费1 000元D、发放职工困难补助金600元3.下列各项中，违反现金收入管理规定的是_____。A、坐支现金 B、收入的现金于当日送存银行 C、将企业的现金收人按个人储蓄方式存人银行 D、“白条”抵库4.企业发生的下列各项支出中，按规定可以用现金支付的有___