浙江恒业房地产开发有限公司 费用报销管理制度

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1、浙江恒业房地产开发有限公司浙恒发财（2009）3号费用报销管理制度为了加强公司费用报销管理，明确各项费用报销要求及审批程序，特制定本制度。1.费用概念本制度所指的费用主要包括：为组织和管理公司日常各项业务正常开展所发生的各项管理费用。具体包括管理人员的薪酬、财产及低值易耗品购置、差旅费、交通费、办公费、业务招待费、汽车费用、报刊资料费、会议费等。2.费用报销的基本要求2.1费用报销的票据必须是税务票据，票据的日期、抬头、款项内容、大小写金额及开票人都必须真实填写，不得涂改，开票时间必须为当年度，票据抬头必须为“浙江恒业房地产

2、开发有限公司”，票据背面应有两人签字。2.2应附上费用明细清单的票据报销需附上明细清单。2.3业务招待费报销需附上“业务招待费报销情况说明”（见附件一）。2.4培训费报销需附上经批准的“员工培训申请表”（见附件二）。2.5会务费报销需附上“会务费开支说明表”（见附件三）。2.6当月的费用原则上需在当月报销。2.7差旅费报销需填写“出差旅费报销单”，除差旅费以外的其他费用报销填写“现金报销单”。3.费用报销审批流程3.1审批流程费用内容经办人财务部总经办分管领导总经理市内交通费▲●★新员工体检费▲●●◆★报刊资料费▲●●◆★保

3、育费▲●●◆★培训费▲●●◆★其他费用▲●◆★注：▲代表经办●代表审核◆代表审定★代表核准。3.2经总经理签字后还需报董事长审批的相关事项：3.2.1一次性消费金额超过10000元以上的业务招待费、礼品、礼品卡的支付。3.2.2公司管理层（含总经理、副总经理、总经理助理、财务负责人）奖金发放。3.2.3车辆购置。3.2.4超过10万元的固定资产添置。3.2.5其他需要审批的事项。4.现金（备用金）借支及冲帐4.1借支条件4.1.1员工个人借款只限于与公司经营业务有关的短期备用金、差旅费等费用，其他用途的款项一般不予借用。特殊

4、情况借用，须经公司董事长批准。4.1.2所有的费用借支必须写明借款事由，不得虚列。4.1.3借款人必须是公司正式编制人员。4.1.4无特殊情况对前帐不清的借款者不予借款。4.2借款、核销程序和纪律4.2.1借款审批程序：由借款人申请填写借款单，部门负责人及分管副总签字后报总经理批准。4.2.2支付借款后所取得的发票要及时核销，原则上在取得发票后10日内应到财务部报销并冲账。4.2.3备用金的借款在每年12月31日前必须先交回冲帐，次年再重新借款。4.2.4对不按财务管理要求及时还款者，财务部有权在其工资中进行扣款，直到还款结

5、束。5.各项费用内容5.1业务招待费业务招待费主要包括餐费、礼品（卡）、娱乐业招待费等，经办部门单次请客费用在1000元以内的，需事先征得分管副总同意，单次请客费用超过1000元（含1000元）的，需事先征得总经理同意。5.2汽车费用公用车辆的汽车保险费、过路过桥费、停车费用、汽油费、修理费等费用报销由专职驾驶员办理；私车公用的车辆需事先和公司签订《车辆使用协议书》才允许报销汽车保险费、过路过桥费、停车费、汽油费、修理费等费用；未过户至公司名下的车辆，其保险费及年检费在年底一并处理。5.3交通费因工作需要经部门负责人同意可以

6、乘坐出租车，市内交通费报销其发票背面必须注明办事事由、起始地及目的地并按月报销。因工作需要经分管副总同意可以报销公交IC卡月票，公交IC卡月票在每季度最后一个月的20日报销当季费用。5.4差旅费见《差旅费管理制度》有关规定5.5培训费见《员工培训管理制度》有关规定。5.6办公费各部门日常所需的办公用品报总经办统一采购，如因特殊情况各部门需自行采购办公用品的需事先告知总经办，采购完后将发票交总经办统一报销。5.7财产购置见《财产管理制度》有关规定。附：附件一：《业务招待费报销情况说明》附件二：《员工培训申请表》附件三：《会务费

7、开支说明表》浙江恒业房地产开发有限公司二OO九年十二月二十六日主题词：费用报销制度抄送：浙江浙大新宇集团有限公司（打印：张飞庆校对：娄宁倩）2009年12月26日印发附件一：业务招待费报销情况说明年月日日期招待单位及人员事由金额合计//总经理：分管副总：部门负责人：经办人：附件二：员工培训申请表日期：年月日编号：受训人员部门职位培训机构培训方式培训时间培训地点培训目标培训内容及课程概述培训所需缴费预估部门负责人意见分管副总意见总经理意见附件三：会务费开支说明表年月日会议主题时间地点人员名单会议目的会议内容费用金额备注经办人：