有关企业资金的管理制度条款

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1、有关企业资金的管理制度条款有关企业资金的管理制度条款有关企业资金的管理制度条款有关企业资金的管理制度条款有关企业资金的管理制度条款　　资金循环贯穿于企业经营活动的各个流程,其有着极强的流动性和很高的风险,因此企业需要密切关注它的合法性、安全性、稳定性和效益性等方面的风险控制,需要制定完善的资金管理制度，做好资金管理工作。下面爱汇小编整理的有关企业资金的管理制度，供你参考。　　有关企业资金的管理制度范文一　　一、基本制度　　1、开立两个账户，基本户用来付款，一般户用来收款。建立健全现金日记账、银行存款日记账，建议使用网银。每天发生

2、的现金和银行存款收支业务做到日清日结，及时核对，保证账实相符。　　2、严格审核现金收付凭证，严格执行现金等管理制度，不得坐支现金，不用白条抵库。　　二、现金管理制度　　1、所有现金收支专人(出纳)负责。　　2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记现金日记账(流水账)，每天结出余额并核对实存。做到日清日结，账实相符。　　3、库存现金超过一定数额(建议5000元，且是收入额)时必须存入银行(一般户)。　　4、出纳收取销售现金时，须立即登记现金日记账并开具一式至少两联的销售单据，一联销售留存，一联会计处理。经手人一定要有经手依据。

3、　　5、任何现金支出必须按相关程序审批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经相关人员(如总经理)签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内还款或报销(详见差旅费报销规定)。　　三、支票和网银管理制度　　1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。并建立支票登记备查簿(包括支出和收取支票两本)。　　2、出纳根据审批无误的收支凭单逐笔按顺序登记银行存款日记账(流水账)，结出余额，每天登录网银核对银行存款实存。作到日清日结，账实相符。　　3、出纳收取支票时，须立即开具一式至少三联的收据，缴款人、

4、出纳、会计各留存一联。　　4、支票的使用或网上付款必须事前按相关程序审批(详见支出审批制度)。所开出支票必须封填收款单位名称。支出支票时，由领取人在支票头上签收签字认可，并及时登记支票备查簿。　　5、基本户余额不足时，申请按支出预算从一般户转过来(建议半月一次)。　　四、印鉴的保管　　1、银行印鉴原则上必须分人保管。财务专用章和法人印鉴分别派其他专人和出纳负责保管。　　五、现金、银行存款的盘查　　1、出纳至少每半月应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制半月报表，并对由出纳保管的库存现金，指定人员于每半月终了进行

5、定期对账盘查，其他时间进行不定期抽查。　　2、会计根据实际情况做好每月现金与银行存款的帐务处理及其他帐务处理。　　六、支出审批制度　　购买日常办公用品、固定资产、办公家具等、会务费、差旅费、工资与奖金等任何支出都要相应审批。为简化支出审批手续，提高效率，负责人可适当将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给指定专人。　　七、差旅费报销规定　　报销人持原始凭证签字，报负责人、会计签字认可，交会计报销。　　有关企业资金的管理制度范文二　　一、总则：　　1、为了加强对公司资金使用的监督和管理，加快资金循环和周转，规范资金支出审批程序，明

6、确审批权责，有效的控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度。　　2、本制度所称资金是公司所拥有的现金、银行存款、其他货币资金。　　3、本制度所称资金管理是指资金流入、流出全过程的管理。　　二、依据量入为出原则需编制资金收支计划：　　1、公司各部门应编制年度资金收支计划，每年11月30日前编制下年度收支计划，每月25日前编制下月收支计划。　　2、公司财务部，负责收集各部门的资金收支计划，汇总编制公司的年度收支计　　划于每年12月15日前编制完成和月度收支计划于每月28日前编制完成，提交公司领导作为资金使用的指

7、导。　　三、资金的筹措：　　1、主营业务收入、其他业务收入：作为公司资金的主要来源，从签订销售合同开始融入资金管理的概念，付款方式尽量做到有利于本公司，销售完成后由财务部会同销售部门及时收款。　　2、股东投入资金：公司要扩大规模，增加新项目，需要由股东投入的资金。　　3、借款：借款是公司发展过程中正常的筹资途径，可以从银行贷款、也可以通过个人借款等解决资金短缺问题。　　4、财务部门通过对公司资金收入计划与公司资金支出计划进行比较，对不足部分及时告知公司领导，以便领导统筹安排，及时调整支出计划，合理安排资金的支出顺序。　　四、支出

8、的基本审批流程、相关人员的责任：　　支出(经办人)填写报销单或付款申请单并签名→项目负责人(证明人)审核签字→部门经理审核签字→总经理核准→财务负责人核准→财会部会计审核并编制记帐凭证→出纳付款;　　1