《利润分析模》PPT课件

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1、经销商盈利评估附件1：一、利润达成情况二、系统店毛利贡献三、费用分析四、市场分析五、退换货流程六、客户团队项目盈利月份预算亏损月份盈利与亏损的差异备注说明一、主营业务收入按正常价格体系销给各门店的销售额（直接降价及相关赠品计入销售费用的市场费用中）减:主营业务成本是指按蒙牛正常供货价计算的成本（不含折扣的因素）营业税金及附加二、主营业务利润（亏损“-”）0.000.00减：销售费用0.000.00固定费用是指公司管理人员发生的各项费用及运输费、库房租赁等其他不因销量增加而增加的费用市场费用商超合同扣点、导购人员

2、工资、陈列费、试饮费、特价活动费用、买赠费用、退货费用、大日期处理费用、促销物料流费等为实现销售额而投入的所有费用包括蒙牛公司支持的所有费用财务费用经销商融资发生的费用三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）0.000.000.00加：蒙牛公司所支持的费用导购人员工资、陈列费、试饮费、特价活动费用、买赠费用、退货费用、大日期处理费用、促销物料流费等为实现销售额而支持的所有费用额蒙牛公司所支持的费用率4%蒙牛公司批复的费用率是多少一、利润情况一、利润分析亏损原因分析：商品名称盈利月份毛利率预算毛利率亏损月份毛利率盈

3、利月份产品占比预算产品占比亏损月份产品占比合计整体毛利贡献对比二、系统店毛利贡献二、系统店毛利贡献整体毛利差异对比原因分析：一、亏损月份与盈利月份对比原因具体分析：二、亏损月份与当月预算对比原因具体分析；各系统毛利贡献对比二、系统店毛利贡献整体毛利差异对比原因分析：一、亏损月份与盈利月份各商超系统的对比分析：可从以下三点进行列表及文字描述分析：1、各系统的产品结构：2、各系统各品项毛利率：3、各系统价格体系是否发生变化？二、亏损月份与当月预算对比原因具体分析；同上：三、费用分析固定营业费用分析：固定费用是指公司

4、管理人员发生的各项费用及运输费、库房租赁等其他不因销量增加而增加的费用。项目盈利月份预算费用亏损月份费用与盈利月份对比增减与预算对比增减工资办公费通讯费差旅费交通费仓储费及输装卸费租赁费物耗费劳保费低耗品摊销会务费福利费折旧费水电费职工教育经费工会经费其他营业费用合计差异原因分析：1、固定费用中占比最高的费用分析：2、其他费用占比较大的原因分析：贵公司对目前固定费用的管控措施：三、费用分析固定营业费用分析：三、费用分析市场费用分析：市场费用是指是商超合同扣点、导购人员工资、陈列费、试饮费、特价活动费用、买赠费用

5、、退货费用、大日期处理费用、促销物料流费等为实现销售额而投入的所有费用包括蒙牛公司支持的所有费用促销费用项目盈利月份预算亏损月份与盈利月份对比增减与预算对比增减费用额费用率费用额费用率费用额费用率费用额费用率费用额费用率合同扣点导购人员陈列费特价费用买赠费用试饮费退货费用大日期处理费用促销物料……合计差异原因分析：1、投入最高的费用分析：2、各项费用节超原因：贵公司对目前可控市场费用的管控措施：三、费用分析市场费用分析：费用项目…系统…系统…系统通路合计其中蒙牛公司实际支持蒙牛公司月度批复合同扣点0导购人员0陈

6、列费0特价费用0买赠费用0试饮费0退货费用0大日期处理费用0促销物料费用0……0合计0预计销售额实际销售额盈利月份各系统费用实际使用情况单位：万元三、费用分析费用核销率：？？？？费用项目…系统…系统…系统通路合计其中蒙牛公司实际支持蒙牛公司月度批复合同扣点0导购人员0陈列费0特价费用0买赠费用0试饮费0退货费用0大日期处理费用0促销物料费用0……0合计0预计销售额实际销售额亏损月份各系统费用实际使用情况单位：万元三、费用分析费用核销率：？？？？四、市场分析亏损月份市场环境分析：贵公司面对此情况的应对方案：贵公司

7、的应对方案执行效果的评估：五、退换货流程1、岗位：负责事项：2、岗位：负责事项：3、岗位：负责事项：4、岗位：负责事项：5、岗位：负责事项：6、岗位：负责事项：………岗位：负责事项：1、在经营过程中贵公司影响利润指标的是否是商超的退货率高？如果是，贵公司的退换货流程是如何?六、客户团队组织架构：指实际在岗人员情况盈利月份与亏损月份在架构上是否发生变化，请指出。六、客户团队部门职能分工：盈利月份与亏损月份在职能上是否发生变化，请指出。六、客户团队绩效管理制度：盈利月份与亏损月份在管理制度上是否发生变化，请指出。绩

8、效管理措施：例如，销量、费用、利润、应收帐款等主要指标与哪个部门挂钩？盈利月份与亏损月份在管理措施上是否发生变化，请指出。六、客户团队财务管理制度主要有哪些方面：盈利月份与亏损月份在财务管理制度方面是否发生增减，请指出。结束语狭路相逢勇者胜只有想不到没有做不到