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1、1非寿险准备金评估孟生旺中国人民大学统计学院2非寿险业务准备金的分类未到期责任准备金未决赔款准备金理赔费用准备金3未到期责任准备金在准备金评估日为尚未终止的保险责任而提取的准备金。保单生效日保单到期日事故发生日时间T准备金评估日4未到期责任准备金的评估比例法：如果风险的发生在承保期内大致服从均匀分布，即可采用比例法对未到期责任准备金进行评估。根据假设的不同，比例法又可以分为二十四分之一法、三百六十五分之一法等风险分布法：考虑被评估险种风险发生的实际分布状况，根据未来赔付、费用等支出的预期流量分布来计提未到期责任准备金。可以分为：七十八法则逆七十八法则流量预期法其中前两种方法是其特
2、例。风险分布法主要适用于保险期限较长的险种。5比例法：二十四分之一法到年末时，各月承保保费的未赚保费因子起期月份未赚保费因子起期月份未赚保费因子一月1/24七月13/24二月3/24八月15/24三月5/24九月17/24四月7/24十月19/24五月9/24十一月21/24六月11/24十二月23/246比例法：三百六十五分之一法保单生效日保单到期日事故发生日时间T准备金评估日7风险分布法：七十八法则与逆七十八法则假设：对于七十八法则，自承保起期开始后，风险的发生呈现逐月等额递减的趋势。对一年期的保单，自承保起期开始，在每月内的风险以比例12：11：10：……逐月递减。12+1
3、1+…+1=78。对于逆七十八法则，自承保起期开始后，风险以比例1：2：3：……逐月等额递增。应用：见下页8一年期保单七十八法则与逆七十八法则的已赚保费比例承保起期开始后第X月每月已赚保费比例七十八法则逆七十八法则112/781/78211/782/78310/783/7849/784/7858/785/7867/786/7876/787/7885/788/7894/789/78103/7810/78112/7811/78121/7812/789未决赔款准备金评估10未决赔款准备金未决赔款准备金：对尚未结案的赔案而提取的准备金，包括：已发生已报案未决赔款准备金：为保险事故已经发生
4、并已向保险公司提出索赔，保险公司尚未结案的赔案而提取的准备金。已发生未报案未决赔款准备金（IBNR）：为保险事故已经发生，但尚未向保险公司提出索赔的赔案而提取的准备金。理赔费用准备金：为尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金。直接理赔费用准备金：为直接发生于具体赔案的专家费、律师费、损失检验费等而提取的间接理赔费用准备金：为非直接发生于具体赔案的费用而提取的11常用的未决赔款准备金评估方法链梯法案均赔款法准备金进展法B-F法12一、链梯法基本假设：每个事故年的赔款支出具有相同的发展模式基本方法：使用已付赔款数据，已付赔款链梯法使用已报案赔款数据，已报案赔款链梯法。13已付赔款
5、链梯法：步骤流量三角形进展因子最终赔款未决赔款准备金14流量三角形累计已付赔款（单位：千元）事故年进展年012345619981,1302,0032,7153,2063,5633,7983,91119991,1032,1992,9373,5923,9044,06420001,0081,9572,5663,0213,32020019651,8682,5203,11720021,0282,1453,14220038501,678200456715累计已付赔款的进展因子事故年发展年0－11－22－33－44－55－619981.7731.3551.1811.1111.0661.0301
6、9991.9941.3361.2231.0871.04120001.9411.3111.1771.09920011.9361.3491.23720022.0871.46520031.97416累计已付赔款进展因子的平均值事故年发展年0－11－22－33－44－55－6所有年度简单平均1.9511.3631.2051.0991.0531.030近三年简单平均1.9991.3751.2131.099剔除最高值和最低值简单平均1.9851.3651.205加权平均1.9611.3471.2021.099几何平均1.9481.3641.2051.0991.0531.03017累积已付赔款
7、进展因子的选定值事故年发展年累积进展因子0－11－22－33－44－55－66－终极19981.7731.3551.1811.1111.0661.0301.0531.05319991.9941.3361.2231.0871.0411.0301.0531.08520001.9411.3111.1771.0991.0601.0301.0531.15020011.9361.3491.2371.1001.0601.0301.0531.26520022.0871.4651.2101.100
