《准备金评估》PPT课件

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1、1非寿险准备金评估孟生旺中国人民大学统计学院2非寿险业务准备金的分类未到期责任准备金未决赔款准备金理赔费用准备金3未到期责任准备金在准备金评估日为尚未终止的保险责任而提取的准备金。T0T1A时间TVT0保单生效日A事故发生日T1保单到期日V准备金评估日4未决赔款准备金未决赔款准备金：对尚未结案的赔案而提取的准备金，包括：已发生已报案未决赔款准备金：为保险事故已经发生并已向保险公司提出索赔，保险公司尚未结案的赔案而提取的准备金。已发生未报案未决赔款准备金（IBNR）：为保险事故已经发生，但尚未向保险公司提出索赔的赔案而提取的准备金。理赔费用准备金：为

2、尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金。直接理赔费用准备金：为直接发生于具体赔案的专家费、律师费、损失检验费等而提取的间接理赔费用准备金：为非直接发生于具体赔案的费用而提取的5未决赔款准备金：例一家保险公司的理赔过程：只有三分之一的索赔是在其发生的当年支付的，而在第二年支付了大约29%，第三年支付了13%，第四年支付了8%，；10年以后，还有3.7%的索赔成本没有支付。人身伤亡事故虽然只占保险公司总索赔次数的10%，但其索赔却占总赔付成本的60%以上，责任准备金将近占保险公司总责任准备金的90%。6非寿险业务准备金的评估目的向投资者、债权人提供

3、真实、公允的信息，以客观反映保险公司在会计期间内的经营成果和财务状况。服务于保险监管部门，为保证保单持有人的利益而监控保险公司的偿付能力。向税务部门提供所需的财务信息和财务报表，以国家的税收政策为基础，反映保险公司的经营成果和获利能力。保险公司内部管理的需要，目的主要在于帮助保险公司各级管理人员改善经营管理、提高经济效益。7未到期责任准备金的评估8未到期责任准备金的评估比例法：如果风险的发生在承保期内大致服从均匀分布，即可采用比例法对未到期责任准备金进行评估。根据假设的不同，比例法又可以分为二十四分之一法、三百六十五分之一法等风险分布法：考虑被评估

4、险种风险发生的实际分布状况，根据未来赔付、费用等支出的预期流量分布来计提未到期责任准备金。可以分为：七十八法则逆七十八法则流量预期法其中前两种方法是其特例。风险分布法主要适用于保险期限较长的险种。9比例法：二十四分之一法各月未赚保费因子2004年起期月份未赚保费因子2004年起期月份未赚保费因子一月1/24七月13/24二月3/24八月15/24三月5/24九月17/24四月7/24十月19/24五月9/24十一月21/24六月11/24十二月23/2410比例法：三百六十五分之一法11风险分布法：七十八法则与逆七十八法则假设：对于七十八法则，自承

5、保起期开始后，风险的发生呈现逐月等额递减的趋势。对一年期的保单，自承保起期开始，在每月内的风险以比例12：11：10：……逐月递减。12+11+…+1=78。对于逆七十八法则，自承保起期开始后，风险以比例1：2：3：……逐月等额递增。应用：见下页12一年期保单七十八法则与逆七十八法则的已赚保费比例承保起期开始后第X月每月已赚保费比例七十八法则逆七十八法则112/781/78211/782/78310/783/7849/784/7858/785/7867/786/7876/787/7885/788/7894/789/78103/7810/78112/

6、7811/78121/7812/7813问题：对于一个两年期保单，如何应用类似于七十八法则的方法估计未到期责任准备金？分母将会是24+23+…+1=30014流量预期法根据历史经验数据，假定该险种的风险分布状况和已赚保费比例分布如下：时间0—12月12—24月24—36月36—48月48—60月60—72月预期损失分布2%3%10%30%30%25%已赚保费比例2%5%15%45%75%100%准备金评估人员据此评估未到期责任准备金，相应的未赚保费比例如下：时间0—12月12—24月24—36月36—48月48—60月60—72月已赚保费比例2%5

7、%15%45%75%100%未赚保费比例98%95%85%55%25%0%15未到期责任准备金评估的实务处理：批单假设：保单的保险期限：2004年1月1日—2004年12月31日；保费收入：1200元；批改日期：2004年3月1日；批改保费：批增600元。在评估未到期责任准备金时，可采用以下方法批改前后风险状况批改保费分摊时间段未发生改变保险起期—保险止期发生改变批改日期—保险止期16如果批改后风险状况未发生改变，那么采用1/365法，2004年3月31日的未到期责任准备金为：（1200+600）×（9/12）=1350如果批改后风险状况发生了改变

8、，那么2004年3月31日的未到期责任准备金为：1200×（9/12）+600×（9/10）=1440批增保费期限为10个