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1、第六章商业银行中间业务第一节中间业务中间业务概念：指商业银行从事的按会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。第二节结算业务结算业务：商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票贷记凭证等，为交易双方之间的商品交易、劳务供应、资金调拨等完成货币收付、划账交割的业务。结算工具：汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定到期日无条件支付确定的金额给收款人或者执票人的票据。（如银行承兑汇票和商业承兑汇票）第二节结算业务本票：本票是指出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。（如银行本票和商业
2、本票）支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。第三节银行卡业务银行卡由商业银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。第三节银行卡业务第四节担保业务一、银行保函银行应委托人的要求作为担保人向受益人作出的一种书面保证文件。二、信用证是指在国际贸易中，银行应进口方的请求向出口方开立的在一定条件下保证付款的书证。第四节担保业务第四节担保业务1.进口商通知开证行（进口地银行）开立以出口商为受益人的信用证。2.开证行请求出口地银行（承兑银行）承兑信用证。3.承兑行通知出口方，信用证已
3、开立。出口方收到信用证，并确保其能履行信用证规定的条件后，即装运货物。4.出口商将单据提交给承兑银行（出口地银行）。5.承兑银行按照信用证审核单据。如单据符合信用证规定，承兑银行将按信用证规定进行付款。6.承兑银行将单据寄送开证行。7.开证行审核单据无误后，以事先约定的形式，对已按照信用证付过款的承兑银行偿付。8.开证行在进口商付款后交单，然后进口商凭单取货。第四节担保业务三、备用信用证是开证行应借款人的要求，向借款人开出的一种书面付款承诺，当备用信用证的申请人不能履行对第三方所作的承诺时，由开证行承担赔付责任。第四节担保业务四、票据承兑是一种传统的银行担保业务，是指银行在汇票正面签章
4、，承诺在汇票到期日支付汇票金额的一种票据行为。第四节担保业务举例：购货人因资金短缺或资金管理需要，可向开户银行提出申请，经开户银行同意并由其承诺当购货人存款资金不足时，由其垫付一定的款项给销货人。购、销双方事先必须约定好付款日期，并在银行承兑汇票上填明汇票到期日，由销货人持汇票于汇票到期日向其开户银行收取货款。第四节担保业务五、票据发行便利客户根据事先与银行签订的协议，客户可以在一定时期内以银行的名义循环发行短期票据，银行承诺购买其未能按期出售的全部票据或提供备用信贷。第四节担保业务六、贷款承诺是指银行承诺客户在未来一定期内，按照双方事先确定的贷款利率，贷款期限及使用方式等条件，应客户
5、的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。第五节互换业务金融互换：交易双方通过签定互换协议,同意在未来一定期限内交换一定现金流或资产的交易.金融互换的理论基础是比较优势理论,只要满足以下两个条件,互换就可以进行:第一,双方对对方的资产或负债均有需求,第二,双方在两种资产或负债方面存在比较优势.第五节互换业务货币互换概念:指交易双方通过签定互换协议,在一定期限内将以不同货币计价的本金进行互换,并相互支付利息,到期后将本金换回.利率互换概念:指交易双方在债务币种相同的情况下,互换以一定名义本金为基础的不同支付形式的利率业务.第五节互换业务货币互换举例:假设欧元与美元的即期汇率为USD1.4/E
6、UR,美元利率为5%,欧元利率为4%.大众公司希望将1000万欧元换成美元,而可口可乐公司希望将美元换成欧元.双方通过花旗银行安排一笔以即期汇率为协定汇率的货币互换,合约期为两年,利息每年支付一次.双方互换本金,可口可乐公司得到1000万欧元,大众公司得到1400万美元.双方互换利息,可口可乐公司每年得到70万美元利息,大众公司每年得到40万欧元的利息.双方再次互换本金,可口可乐公司得到1400万美元,大众公司得到1000万欧元.第五节互换业务利率互换举例:假设A,B两家英国公司,A公司信誉好,B公司信誉较差,信用评级较低.A,B两家公司面临的英镑借款利率如图所示:单位：%浮动利率固定
7、利率A公司Libor+0.310B公司Libor+1.111.4第五节互换业务A公司需要浮动利率为(Libor+0.3)%的100万GBP贷款,可委托中介商找B公司替它以(Libor+1.1)%的浮动利率借入,B公司需要固定利率为11.4%的100万GBP贷款,可由A公司替它以固定利率10%的借入.对于B公司而言，最多只能要求A公司偿付的利率(Libor+0.3)%，B公司替其承担0.8%的利率费用；而A公司替B公司借款，使其节约11.4%-1
