《位定期存款》PPT课件

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1、单位定期存款会计核算办法上海银行白玉支行会计结算部二○一一年五月一、基本规定单位定期存款实行账户管理。存款单位填写一式两份“上海银行单位（定期/通知/定活两便）存款开户申请书”,并加盖预留印鉴。预留印鉴必须是单位财务专用章、单位法定代表人章（负责人章）或代理人章，若为代理人章的还需提供法定代表人授权书。代理人前来办理的，还需提供法定代表人授权委托书。一、基本规定人民币单位定期存款起存金额为1万元(私人50元)，外币单位定期存款起存金额为等值1万美元。人民币单位定期存款期限分三个月、半年、一年、二年、三年和五年六个档次。外币单位定

2、期存款期限分为一个月，三个月，半年，一年，二年五个档次。财政预算内资金及单位贷款不得作为单位定期存款存入。单位定期存款不得转让，不得办理单位定期存款开户证实书（以下简称证实书）的托收，不得用作结算，不得提取现金。单位定期存款可以全部或部分提前支取，但每个存期内只能部分提前支取一次，且剩余资金不得低于起存金额，如低于起存金额则予清户支取单位定期存款时，存款单位必须出具证实书并提供预留印鉴。支取的人民币单位定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户或原转存账户；支取的外币单位定期存款只能以转账方式将存款转入其原转存账户。二、约定

3、转存人民币单位定期存款可以约定到期自动转存。约定转存分为本金转存和本息转存两种。本金转存由系统于每个存期届满之日自动将本金按原存款期限转为新一期定期存款，利息转入其利息清算账户（其在我行开立的原转存单位结算账户）。本息转存由系统于每个存期届满之日自动将本金与利息之和按原存款期限转为新一期定期存款。三、利息单位定期存款按日计提利息。存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。提前支取时，提前支取部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计息，未支取部分仍按原存单利率计息。单位定期存款到期日为例假日，可在例假日前一

4、天支取，扣除到期日与支取日之间天数的利息；例假日后支取，按逾期支取计算利息。约定转存的单位定期存款支取时，如逢约定转存日，按当期定期存款利率计息；如非转存日支取，以上期到期日作为定期存款到期日，到期日前按当期定期存款利率计息，到期日（含）至实际支取日（不含），按实际支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。自2011年我行核心业务系统升级之日起，存款单位未与我行约定转存的人民币单位定期存款，到期日利息将不再转入单位定期存款本金内，按利随本清规则执行。例题：盛融实业2011年2月21日存入单位定期一笔，金额为1000万元，到期日为5月

5、21日，利率2.6%，5月21日恰逢星期六，故5月20日前来支取，请计算银行应支付多少利息？正常利息支出：1000万元*2.6%÷4=65000元5/20支取，利息支出为1000万元*2.6%÷100÷360*89天=64277.78元四、开户审核1、申请书要素是否齐全；2、存款单位名称与预留印鉴名称是否一致，若为代理人的，是否同时提供法定代表人的授权书；3、身份证件是否真实，是否为来人本人；4、存款单位已在我行开立单位银行结算账户的，申请书户名是否与系统内该存款单位的结算账户信息一致；5、存款单位不在我行开立人民币单位银行结算

6、账户的，需提供营业执照；6、非法定代表人授权他人办理开户的，需提供法定代表人开户授权书。7、提交的贷记凭证（支票）要素是否规范、金额是否一致五、定期证实书开立柜员审核无误并确认已收到单位定期存款资金后，方可办理签发证实书手续。T24操作：1、经办柜员：经办柜员：存款—定期存款—人民币定期存款交易—开户—F3（系统自动生成23****）（1）基本信息印密标志SL印章（2）功能信息存款3M转存类型1.本金转存2.本息转存同时登记“上海银行单位定期（通知）存款开销户登记簿”2、复核柜员：存款—定期存款—人民币定期存款交易—A——23*

7、**—提交画面自动切换—定期通知协议开户资金转账—开户资金转账—核对借贷方账号、输入存单类型DQZS、存单号码—提交交主管审核授权3、交主管审核存款—定期通知协议开户资金转账—账号开户资金转账—核对各要素（借贷方账号、金额、借方票据号码、存单类型、编号等）同时打印一式三联单位定期开户证实书会计主管审核时，应注意证实书上打印的约定转存信息与申请书上的要素是否一致，审核无误后，在第二联证实书联上加盖签证章（或业务公章）和名章。证实书第一联作定期存款科目贷方凭证，存款单位提交的贷方收入凭证加盖附件章作证实书第一联附件；将证实书第二联交

8、存款单位；第三联账户卡联、申请书及其他开户资料按到期日顺序排列，专人专夹保管单位定期开户证实书会计结算部培训材料开立定期开户证实书时会计分录借：201活期存款或借：225-001代理财政预算外活期存款或借：235-***-001同业活期存款或借：261其他应付款