沙锅餐饮管理有限责任公司财务管理手册(最新整理By阿拉蕾)

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1、XX沙锅餐饮管理（XX）有限责任公司财务管理手册目录第一章总则3第一部分会计核算5第二章会计组织5第三章主要会计政策10第四章会计科目的设置11第五章会计凭证和帐簿12第六章财务会计报告14第七章会计档案管理17第八章会计电算化管理19第九章会计工作交接21第二部分　财务管理23第十章发票管理规定23第十一章现金、银行存款及银行票据的管理24第十二章资金管理27第十三章结算管理32第十四章存货管理36第十五章固定资产、无形资产的管理38第十六章所有者权益管理42第十七章成本费用管理44第十八章财务预算管理46第

2、十九章财务分析51第二十章附则53附件一：财务分析指标54附件二：财务指标评价分析表56附件三：流程57附件四：财务表单64第一章总则第一条目的为加强北京济公沙锅餐饮管理有限责任公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范公司的各项财务管理行为，保证公司资产的安全、完整，促进公司发展，根据《公司会计准则》、《公司会计制度》、《中国蓝星集团财务管理制度》，结合公司实际情况，制定本手册。第二条财务管理体制公司财务实行集中统一管理，资金统一调配和使用，费用支出统一核定支付，税款统一核定缴纳，银行存款和贷款统一办理，直

3、营单店的营业收入及时上缴公司财务部统一管理。第三条财务管理的根本目标股东财富最大化。第四条财务管理的基本任务(一)规范公司会计核算，严格执行财务纪律，正确反映公司财务状况和经营业绩；(二)优选投资项目和确定合理资本结构，以确保公司具备以收抵支及偿还到期债务的能力；(三)依法合理地筹集发展资金，保证公司资金需求；(四)合理、有效地使用资金，提高资金使用效率和收益；(五)加强资产管理，保障集团资产安全完整。第五条适用范围本手册适用于北京济公沙锅餐饮管理有限责任公司。公司所有员工必须严格遵守、认真执行。第六条手册管理

4、方法由财务部负责组织每年一次的手册修订工作，并由财务部签订发行。财务部拥有对手册的解释权。第74页由综合办负责手册的发放、更换和回收管理工作，并制作手册领用记录。第一条保密要求注意作好手册保密工作。应按适用范围发放，各部门负责人可领用完整手册，其他人员只领用与其相关作业的部分。应与领用者签订保密协议。第二条手册的更新年度内内容调整以补充文件形式发布，补充文件要求进行编号管理，发放范围及发放回收管理与手册管理相同。手册每年更新一次，年度更新时应将年度内补充文件分类归并到手册各章节。第一部分会计核算第一章会计组织第

5、三条公司的会计组织以公司财务部为主，各职能部门及相关责任人为辅。会计组织结构图如下：第四条财务部的主要职责：²负责资金的筹集规划、合理使用和控制。²负责制定公司的财务管理制度和实施细则，统一核算标准。²负责编制公司预算。第74页²参与公司新项目、重大投资的可行性研究，提供财务意见，参与公司经营决策活动。²负责公司的会计核算工作。²负责各项财务会计报表的编制及财务分析工作。²负责公司的资产管理工作。²负责单店财务结算的指导。²负责公司有关财务资料的整理、保管工作。²公司领导交办的其他工作。第一条财务部经理主要职责

6、²根据国家、行业有关法规、政策，制定公司会计核算、成本控制、资金管理、财务预决算管理、财务结算管理等各项财务管理流程及制度、操作规范等；²负责拟订财务规划草案，指导、监督和控制公司财务规划的实施，保证财务管理和资金筹划可以满足公司未来发展的需求；²根据董事会下达的公司年度经营目标、公司财务规划，拟订部门预算，并组织研讨、汇总、拟订公司年度预算、成本计划、利润计划草案；²根据董事会批准的公司年度预算、成本计划和利润计划的要求，制定部门年度工作计划和月度工作计划，并组织对部门年度工作计划和月度工作计划的执行进行分析

7、和研讨；²组织编制部门年度和月度工作总结；²指导公司财务数据收集、帐务管理等财务基础工作的建设，建立健全会计核算体系，完善财务内控制度；²监督单店营业资金的集中管理与使用，确保资金的安全与有效利用；²根据单店经营情况，编制每周资金计划，负责公司内部资金流转调度，编制信贷计划，拟订重大资金筹措使用方案，负责建立与维护与银行等融资机构的关系²负责公司成本控制，监督各部门、单店成本控制执行情况，提供成本考核依据；第74页²分析评价公司财务状况与经营活动状况，撰写财务分析报告，提供公司经营决策信息²组织本部门配合上级管

8、理部门的财务审计工作，负责提供审计所需资料；²组织公司会计核算及税务管理工作，负责协调与税务部门的关系；²监督指导单店日常财务管理工作；²负责协调与组织公司对外信息披露及对外统计报表的编制与报送；²负责组织公司的资产管理工作；²负责财务部的内部组织管理工作，保证部门业务的有效运转；²完成总经理交付的其它任务第一条会计主要职责：²与财务部经理一起，制定公司的财务管理制度²负责公司日常会计